Rencana akuntabel lan tunjangan omah mbantu supaya pajak bisa dikontrol
Nalika nerangake pajak, para menteri nyuwun pitakonan sing padha karo saben wong liya: "Apa aku bisa ngurangi dhuwit?" Nanging, Dr. John Stancil, akuntan publik sing duwe sertifikat khusus kanggo nyiapake tax returns kanggo para ulama lan mentri, nyatakake yen ora pitakonan sing bener.
Nanging, pendhita kudu takon babagan carane entuk situasi tax sing paling apik sing luwih apik tinimbang mung fokus marang pemotongan.
Ana sawetara obah, komponen silih nyambungake nalika nyiapake pajak nalika sampeyan lagi ing profesi iki. Apa sampeyan ganti rugi kanggo ngurangi tanggungan tax?
Panjenengan Travel Allowance
"Sawetara pasamuwan mung nggunakake tunjangan travel, nyatakake $ 500 saben sasi," Stancil marang kita. "Yen menteri ora duwe akun kanggo gereja kanggo dhuwit, yen tunjangan $ 500 kalebu ing pajeg kena pajak. Mesthi kudu ngurangi biaya perjalanan minangka potongan macem-macem ing Jadwal A kanggo ngimbangi."
Manéka warna potongan ing Jadwal A diwatesi menyang bagean sing ngluwihi 2 persen saka pendapatan reged sing disetel, supaya sampeyan ora bisa dadi kapentingan sing paling apik kanggo nindakake iki. Sampeyan bisa uga luwih apik kanggo ngetrapake potongan standar kanggo status filing, sing luwih dhuwur tinimbang pembayar pajak.
Salajengipun, potongan item kasebut mung bisa ngurangi jumlah penghasilan sampeyan sing kena pajak.
Sawijining mentri mesthi kudu mbayar pajeg pajak dhuwit ing jumlah rega.
Ana cara sing luwih apik
"Nguripake jumlah sing rata menyang rencana ganti rugi," saran John. "Ngganti saka tunjangan travel kanggo tunjangan biaya profesional. Saiki mentri bisa ngluwihi apa-apa liyane saka lelungan."
Kanthi rencana penggantian tanggung jawab, sang menteri kudu menehi kuitansi lan dokumentasi liyane menyang jemaah kanggo ngetrapake biaya dhuwit. Menawa sampeyan nyerahke kuitansi lan nggawe akuntansi sing tepat kanggo jemaat, rega kudu bebas pajak. Sampeyan ora ditambahake upah utawa gaji, lan ora kena pajak utawa pajak tanggungan.
Sing entuk manfaat ing kene yaiku sing mbayar ganti rugi kanggo expenses sing metu saka kanthong pakean. Umat Kristen isih bisa nyetel watesan sing adhedhasar anggaran, nanging $ 500 saben sasi bakal luwih akeh yen pajak ora ana ing dalan. Rencana tanggung jawab uga duwe prakara liya. Iku pasukan menteri-lan jemaat-kanggo nyatakake kanggo biaya ministerial karo kuitansi. "We are looking partly carane mentri wis menehi ganti rugi lan carane dheweke utawa reimbursed," Stancil ngandika.
Nanging biaya sing padha ora bisa ditolak ing Jadwal A yen sampeyan arep nggawe item. Sing bakal pindho pindho.
Panjenengan Housing Allowance
"Aspek kompensasi liya yaiku tunjangan omah, sing tundhuk pajak dhewe-dhewe, nanging ora bisa dilebokake," ujare Stancil.
"Yen kita nyetel tunjangan omah banget dhuwur, jumlah ekstra dianggep minangka income kena pajak, nanging sing bakal kedadeyan, supaya goal punika nyetel tunjangan ing omah dhuwur lan ora luwih saka nilai rental adil saka parsonage. ewonan omah ora kena pengaruh pasamuan ing kabeh-iku mung upah utawa gaji omah. Ora ana prabédan pajak kanggo pasamuan, nanging ana prabédan pajak kanggo klien. "
Ana aturan lan watesan kanggo tunjangan omah. "Iki watesan 100 persen gaji, mesthine cukup, ora bisa luwih saka jumlah sing bener ditindakake ing omah, lan ora bisa luwih saka pasar sewa adil. Utang bisa kabeh kalebu ing dhuwit omah-meh kabeh sing ana hubungane karo omah. "
Manfaat utama saka tunjangan omah yaiku sing dikecualake saka pajak penghasilan federal lan negara. "Yen luwih akeh dhuwit bisa ditransfer menyang tunjangan omah, dhuwit luwih akeh bakal ngluwari tax income federal lan negara, nanging isih kena pajak ," ujare Stancil.
Ngomong Tax Self Employment Tax
Para menteri menduduki posisi sing luwih apik ing kode pajak nalika nyedhiyakake pajak swadaya, sing nggambarake pajak Keamanan Sosial dan Medicare. Biasane, pegawe bakal mbayar setengah saka pajak kasebut lan majikan bakal cocok karo jumlah kasebut. Nanging yen sawijining mentri ditahbiskan, dilisensi, utawa ditugasake, dheweke dianggep duwe dhasar kanggo tujuan Keamanan Sosial, sanajan dheweke dianggep minangka karyawan kanggo tujuan pajeg income.
Status ganda iki minangka partisipan minangka karyawan lan partly minangka individu sing nduweni kapentingan sing duwe konsekuensi pajak sing signifikan. Kaya karyawan, mentri njaluk W-2 sing nglaporake pangasilan. Wong kudu nyatakake income kasebut ing baris 7 Formulir 1040, kaya upah liyane. Saben expenses ministerial metu-kanthong sing dikarepake bakal dikurangi ing item A.
Nanging pendapatan W-2 uga kena pajak, saupama jemaah ora nyumbang utawa nyegah pajak Keamanan Sosial utawa Medicare saka iku. Mulane, menteri mbayar loro bagian Sosial Keamanan lan Medicare, sing digabungake 15,3 persen ing ndhuwur tax income ing taun 2018.
Saben income tambahan ing Jadwal C, sing ngitung income nyoto. Iki bisa uga minangka asil saka pelayanan sampingan kayata pernikahan. Pendapatan tambahan uga tundhuk pajak income federal lan negara lan pajak tanggel diri.
Pilihan Opt-Out
Para menteri bisa milih metu saka pajak swadaya, Nanging. "Wong-wong kudu milih taun kapindho ing ngendi dheweke duwe $ 400 utawa luwih saka penghasilan menteri," Stancil marang kita. "Sampeyan ora duwe pangasil menteri nganti sampeyan ditahbiskan utawa dilisensi. Nalika sampeyan ditahbisake utawa dilisensi yen jendhela rong taun mbukak."
A pratandha ing kene: Para menteri bisa milih metu saka Keamanan Sosial lan Medicare amarga kabotan kanggo nampa asuransi umum babagan hubungan karo penghasilan menteri. Mung kepengin supaya ora mbayar pajak tanggungane dhewe ora cukup.
Para menteri kadang milih metu ing awal kariré amarga jendhela rong taun kanggo nglakoni, lan akeh sing nyinaoni keputusan kasebut. Pangentukan menteri sampeyan ora bakal ngetrapake keuntungan Keamanan Sosial lan Medicare mangsa sing bakal teka yen sampeyan ora milih. Para menteri mbokmenawa bisa nampa kurang saka tunjangan pensiun utawa cacat saka Keamanan Sosial, lan uga ora entuk dhuwit kanggo nylametake dhuwit sosial sing bisa nyukupi.
Planning kanggo Pensiun
Nanging ora kabeh wis ilang. "Employment sekular entuk kridit Jaminan Sosial," ujare Stancil. "Iki cara kanggo nyedhiyakake pensiun." Njupuk tugas sisih kayata ngajar ing kuliah utawa karya kantor part-wektu-mrodhuksi income upah sing tundhuk marang pajak Keamanan Sosial lan Medicare sanajan sampeyan wis milih metu pajak iki kanggo penghasilan menteri. Iki mbantu mentri nglumpukake kredit Keamanan Sosial taunan kanggo pensiun mangsa ngarep lan marang keuntungan cacad.
Nyithak dhuwit menyang IRA utawa rencana pensiun minangka taktik perencanaan keuangan inti, uga kanggo menteri sing wis milih metu saka Keamanan Sosial. Paling pasamuwan ngetokake rencana pensiun, nanging para menteri uga bisa nyimpen dolar pensiun liwat IRA tradisional -deductible pajak utawa Roth IRA sing ora bisa dikurangi-tapi-tanpa pajak . Yen duwe tambahan income ing Jadwal C, padha bisa uga layak kanggo SEP-IRA.
Para menteri uga kudu mikir babagan tuku omah minangka bagéan saka pensiun gol. Yen pendhidhik iku manggon ing parsonage sing diwenehake dening gereja, "Aku ngajak wong-wong mau nggawe sawetara omah kanggo nalika lagi pensiun, yen ora bakal duwe omah maneh," ujare Stancil.
Daftar Priksa Perencanaan Pajak kanggo Klerus
- Tunjangan omah sampeyan kudu disetujoni sadurunge dening jemaah lan jumlah mung bisa ditambah kanthi prospektif.
- Rembugan babagan carane nyedhiyakake apa wae ngetokake gaji lan tunjangan omah.
- Simpen kuitansi lan dokumentasi liyane sing ndhukung biaya pelayanan sing metu saka kanthong pakean.
- Nggawe rencana penggantian tanggung jawab yen saiki sampeyan duwe rencana non-tanggung jawab.
- Nentokake apa sing arep ditundha saka Keamanan Sosial babagan penghasilan menteri sajrone rong taun ditahbiskan utawa dilisensi.
- Simpen kanggo pensiun.
- Tuku omah, utamane yen sampeyan manggon ing parsonage sing diwenehake dening jemaah.
- Nggawe salinan Formulir 4361 yen sampeyan milih metu saka pajak tanggungan. Sampeyan bakal pengin salinan sing wis dicenthang minangka disetujoni dening IRS. Tansah ing rekaman permanen lan nggawe salinan kanggo menehi marang akuntan sampeyan.
Sumber: Dr John Stancil minangka akuntan publik sing disertifikasi ing praktik pribadi ing Lakeland, Florida. Dheweke ngidini nyiapake tax returns kanggo mentri lan pendeta. Dheweke ngluncur ChurchTaxSolutions.com kanggo bantuan organisasi-organisasi gereja lan nirlaba sing ngerti tanggung jawab pajak.