Formulir Laporan W-2 Upah Wujud lan Pajak Ditampa
W-2 Kewajiban kanggo Pengusaha
Formulir W-2 nglaporake penghasilan taunan karyawan lan taxholdingings majikan digawe saka upah, gaji lan tips.
Yen sampeyan dadi majikan, sampeyan kudu nyiapake siji kanggo saben karyawan lan menehi salinan menyang Administrasi Keamanan Sosial.
Ya, Administrasi Keamanan Sosial. SSA bakal mlebu ing titik kasebut lan nuduhake informasi kasebut karo Service Revenue Internal.
Sampeyan kudu ngirim email utawa ngirim tangan Formulir W-2 menyang karyawan sampeyan ora luwih saka Jan. 31 saben saben taun pajak, supaya yen durung rampung, hubungi akuntan kanggo mbantu mbanting pungkasan lan entuk kasebut kanthi cepet bisa. Sampeyan wis sawetara wektu ekstra kanggo ngajukake SSA sadurunge 2017, nanging sing diganti miturut Protecting Americans saka Tax Hikes Act (PATH) saka 2015, supaya ora mung tindakake aturan saka taun sadurunge. Kabeh W-2s saiki amarga Jan. 31.
Kewajiban Pajak Karyawan
Minangka pegawe, sampeyan kudu laporan ing tax bali kabeh upah sampeyan entuk saka proyek utawa proyek sak taun. Sampeyan bisa nemokake siji utawa luwih masalah sing umum.
- Apa yen sampeyan ora nampa Formulir W-2 sampeyan? Yen sampeyan durung nampa formulir sampeyan ing pertengahan Februari, njaluk majikan nalika formulir dikirim metu. Sampeyan uga bisa nyuwun salinan dicithak liyane saka W-2, nanging majikan kadhangkala ngisi biaya nominal kanggo nyedhiyani salinan tambahan. Yen sampeyan mikir majikan ora ngirim W-2, sampeyan bisa uga pengin ngontak IRS kanggo pitulungan.
- Apa manawa sawetara informasi babagan W-2 sampeyan salah? Ngirim juragan kanggo mbenerake informasi salah ing Formulir W-2. Nomer Social Security sampeyan bisa salah, jeneng sampeyan bisa diarani salah, utawa jumlah upah lan simpenan bisa uga ora akurat.
- Apa yen majikan ora gelem menehi Formulir W-2? Iki kahanan serius. Yen perusahaan isih ana, njaluk salinan sing sopan. Yen majikan isih nolak menehi W-2, hubungi IRS ing 1-800-829-1040 . Priksa manawa sampeyan duwe informasi tartamtu ing pucuk driji nalika sampeyan nelpon: jeneng juragan lan alamat lengkap, nomer identifikasi pajak yen sampeyan ngerti, lan nomer telpon. Sampeyan uga kudu bisa nyedhiyani paling sethithike perkiraan upah sing diduweni, pajak income federal sing ditahan, lan tanggal sing diwiwiti lan ditindakake yen sampeyan lagi ora ana ing kana. Sampeyan bisa uga bisa nemokake upah pajak lan pajak federal ing paystub pungkasan taun.
Apa Apa karo Formulir Nalika Sampeyan Wis
Sampeyan kudu nampa telung salinan W-2: Salinan B, C, lan 2.
- Pasang Salinan B menyang bali pajak income federal yen sampeyan ndhaftar kasebut. Cukup simpen karo dokumen pajak liyane sing paling sethithik papat taun yen sampeyan lagi ngelingake bali.
- Tansah Copy C karo dokumen pajak kanggo sethithik papat taun uga. Iki salinan resmi panjenengan.
- Lampirkan Salinan 2 menyang tax tax negara yen sampeyan dikirim ing. Yen ora, mung tetep nganggo dokumen tax kanggo paling sethithik patang taun sing bakal karo Copy B.
Ngerti Panjenengan W-2
Ngerti carane maca Formulir W-2 bisa mbantu sampeyan mangerteni penghasilan sampeyan lan menehi sampeyan wiwitan kepala nalika sampeyan lagi nyepakaké pajak. Bentuk kasebut bener dumadi ing macem-macem ukuran, wujud lan format, lan format sing bener sing bakal katon nalika sampeyan ndeleng sampeyan bakal gumantung marang cara majors pangolahan penggajian. Nanging saben Formulir W-2 ngemot informasi sing padha tanpa nalar. Punika pandhuan garis-garis, wiwit kanthi kotak kothak. Iki asifat pengenal.
- Kotak A : Nomer Jaminan Sosial sampeyan katon ing kene.
- Kotak B : Iki minangka nomer identifikasi pajak majikan sing unik utawa EIN.
- Kotak C : Iki ngenali jeneng, alamat, kutha, negara lan kode pos saka juragan. Alamat bisa nuduhake markas perusahaan sampeyan tinimbang alamat lokal.
- Box D : Iki minangka nomer kontrol sing ngenali dokumen Formulir W-2 sing unik ing cathetan majikan. Nomer iki ditugasake dening piranti lunak pangolahan perusahaan.
- Kotak E : Iki ngenali jeneng lengkap sampeyan. Yen jeneng wis diganti, takon perusahaan sampeyan kanggo nganyari rekaman.
- Kotak F : Iki ngenali alamat, kutha, negara lan kode pos. Alamat bisa dadi alamat mantan yen sampeyan wis pindhah, nanging iki ora dadi komplikasi anggere maneh tax sampeyan mbuwang alamat sing bener, saiki.
Kothak sing ditemokake ing Formulir W-2 uga. Iki nyathet informasi keuangan sampeyan.
- Kotak 1: Kotak 1 nglaporake total upah utawa gaji kena pajak kanggo tujuan pajeg income federal. Nomer kalebu upah, gaji, tip sing dilapurake, bonus lan kompensasi kena bayar liyane. Contone, keuntungan pinggiran bathi kayata asuransi jiwa istilah klompok bakal kalebu ing kene. Nanging Box 1 ora nyakup samubarang pre-tax, kayata sumbangan tabungan kanggo rencana 401 (k), rencana 403 (b) utawa asuransi kesehatan. Jumlah saka Box 1 kacarita ing Baris 7 Formulir 1040 utawa 1040A, utawa ing Baris 1 Formulir 1040EZ. Yen sampeyan duwe sawetara formulir W-2, tambahake jumlah Box 1 lan ketik total.
- Kotak 2: Kotak 2 nyatakake jumlah total sing diwenehake dening juragan saka paychecks kanggo pajak income federal. Iki nggambarake jumlah pajak federal sampeyan wis dibayar ing saindhenging taun. Jumlah saka Box 2 kacarita ing Line 62 saka Formulir 1040, ing Baris 36 saka Formulir 1040A, utawa ing Baris 7 Formulir 1040EZ. Yen sampeyan duwe sawetara formulir W-2, tambahake angka Box 2 kaya sing dikarepake.
- Kotak 3: Kotak 3 nglaporake jumlah total upah sampeyan miturut pajak Keamanan Sosial. Pajak Sosial Keamanan ditaksir ing upah nganti $ 118.500 ing 2017. Yen Box 3 nuduhake jumlah sing luwih dhuwur tinimbang basa upah, minta majikan mbenerake W-2. Tip sing dilapurake marang juragan ora kalebu ing kothak Box 3. Padha dilapurake ing Box 7.
- Kotak 4: Kotak 4 nglaporake jumlah total pajak Keamanan Sosial kanthi ora ditampa saka paychecks. Pajak Sosial Keamanan punika tingkat pajak rata-rata 6.2 persen ing upah gaji nganti $ 118.500 ing 2017. Saben upah sampeyan entuk luwih saka $ 118.500 ora kena pajak Pajak Sosial, supaya angka sing ditampilake ing Box 4 kudu ora luwih saka $ 7,347.00, sing paling gedhé yaiku $ 118,500 saben dina, 6,6 persen. Yen sampeyan duwe loro utawa luwih proyek sajrone taun lan total upah Sosial Keamanan sampeyan ngluwihi $ 118,500, sampeyan bisa uga wis mbayar pajak luwih saka Social Security tinimbang iki, nanging sampeyan bisa nggoleki kaluwihan tax Keamanan Sosial sing ditanggepi minangka kredit sing bisa dikembalikan ing Formulir 1040 .
- Kotak 5: Kotak 5 nglaporake jumlah upah tundhuk tax Medicare. Ora ana jumlah upah maksimal kanggo Medicare, supaya jumlah sing ditampilake ing Box 5 bisa luwih gedhe tinimbang jumlah sing dituduhake ing Kotak 1. Upah Medicare kalebu kompensasi ditanggulangi, 401 (k) utawa keuntungan tambahan liyane sing ora diklumpukake saka pendapatan federal tax. Jumlah ing Box 5 biasane cocog karo kompensasi kabeh saka pekerjaan sampeyan.
- Kotak 6 nglaporake jumlah pajak sing ditahan saka panjaluk sampeyan kanggo pajak Medicare, yaiku tingkat pajak rata-rata 1.45 persen saka total Medicare upah ing 2017. Sampeyan bisa nemokake yen jumlah ing Box 6 luwih gedhe tinimbang jumlah ing Box 5 dikembangake kanthi 1,45 persen yen sampeyan entuk keuntungan sing signifikan. Iku bakal amarga tambahan Medicare tax sing dipun ginakaken ing 2013. Iku tambahan 0.9 persen ing asil liwat ambang tartamtu minangka 2017: $ 200.000 yen sampeyan siji utawa layak kanggo ngajukake minangka kepala kluwarga, $ 125.000 yen sampeyan lagi palakrama nanging ngasilake bali kapisah, lan $ 250.000 yen sampeyan lagi palakrama lan nggabungake. Yen sampeyan tundhuk karo tambahan Medicare tax, penahanan tax Medicare sing ditampilake ing Box 6 wis dirundingake ing Formulir 8959 IRS.
- Kotak 7: Kotak 7 nuduhake pira wae tip sing dilapurake marang juragan. Bakal kosong yen sampeyan ora nglaporake tips apa wae. Jumlah ing kothak 7 lan 3 kudu ditambah nganti jumlah sing katon ing Box 1 yen sampeyan ora duwe keuntungan pre tax, utawa mungkin padha karo jumlah ing Box 5 yen sampeyan nampa tunjangan sing wis dibayar. Total Kotak 7 lan Box 3 ngirim ora ngluwihi basis upah Sosial Keamanan $ 118.500. Jumlah saka Box 7 wis kasedhiya ing jumlah Box 1.
- Kethokan 8: Kiat sing disedhiyakake. Kethokan 8 nyatakake apa wae income tip sing dialokasikan kanggo sampeyan dening juragan. Jumlah iki ora kalebu ing upah sing dilapurake ing Kothak 1, 3, 5 utawa 7. Nanging, sampeyan kudu ditambahake ing upah kena pajak sampeyan ing Formulir 1040 Line 7, lan sampeyan kudu ngetung pajak Sosial Keamanan lan Medicare kalebu income tip iki nggunakake IRS Formulir 4137 . Sampeyan bisa uga pengin mriksa informasi ing Publikasi 531 babagan tips sing disebarake utawa takon karo profesional pajak yen ditetepake ing Box 8 saka W-2.
- Kotak 9: Kotak 9 sakdurunge digunakake kanggo nglaporake samubarang advance of the Earned Income Credit, nanging advance earning kredit income rampung ing 2010 supaya iki kudu kosong. Advance EIC pembayaran padha advance pembayaran saka juragan menyang pegawe ing nunggu pegawe kang layak kanggo entuk income kredit .
- Kotak 10: Kotak 10 nglaporake jumlah sampeyan kudu diganti kanggo biaya care gumantung liwat akun mbuwang fleksibel, utawa nilai dollar layanan kasar sing diwenehake marang sampeyan dening juragan. Jumlah ing ngisor $ 5,000 ora kena pajak, nanging jumlah luwih saka $ 5,000 kudu dilapurake minangka upah kena pajak ing Koks 1, 3, lan 5. Pegawe tunjangan sing gumantung dilaporake ing Formulir 2441.
- Kotak 11: Kothak iki nglaporake samubarang jumlah sing didistribusikake kanggo sampeyan saka rencana ganti rugi tundha tanggungan majikan utawa rencana pensiun Seksi 457 non pamarentah. Jumlah ing Box 11 wis kalebu minangka upah kena pajak ing Box 1.
- Kotak 12: Kothak iki ditrapake kanggo ganti rugi ditanggepi lan rugi liyane. Sawetara jinis kompensasi lan keuntungan bisa dilapurake ing Box 12 supaya IRS wis nyederhanakan iki saklawasé kanthi ngidini majikan sampeyan ngetik huruf siji utawa kode huruf kaping pindho kanthi jumlah dolanan rugi panjenengan. Iki minangka kode kaya 2017:
| Kode A | Ora ditemtokake Sosial Keamanan utawa RRTA tax ing tips. Kalebu jumlah iki minangka bagéan saka tax total ing Formulir 1040. |
| Kode B | Pajak Medis ora ditemokake ing tips. Kalebu jumlah iki minangka bagéan saka tax total ing Formulir 1040. |
| Kode C | Manfaat taxable saka insurance term-life group luwih saka $ 50,000. Jumlah iki wis kalebu minangka bagéan saka upah kena pajak ing Kotak 1, 3, lan 5. |
| Kode D | Penundaan gaji elektif sing ora kena pajak menyang rencana pensiun 401 (k) utawa SIMPLE 401 (k). |
| Kode E | Penundaan gaji elektif sing ora kena pajak menyang rencana pensiun 403 (b). |
| Kode F | Penundaan gaji elektif sing ora kena pajak menyang rencana pensiun 408 (k) (6) SEP. |
| Kode G | Non-kena pajak gaji lan sumbangan non-elektif karo majikan menyang 457 (b) rencana pensiun. |
| Kode H | Pensiunan gaji elektif sing ora kena kena pajak menyang rencana pajanan pajak 501 (c) (18) (D). Jumlah iki kalebu ing kothak 1 gaji. Delengen Instruksi kanggo Formulir 1040 carane ngurangi jumlah iki. |
| Kode J | Luwih pidana sing ora kena kena pajak. Jumlah iki ora kalebu ing upah kena pajak ing Kotak 1, 3, utawa 5. |
| Kode K | Pajak pajek (padha karo 20 persen) ing pembayaran "payung emas". Kalebu jumlah iki minangka bagéan saka tax total ing Formulir 1040. |
| Kode L | Non-kenegaraan reimbursements kanggo expenses bisnis pegawe. |
| Kode M | Pajak Sosial Keamanan utawa RRTA sing ora ditindakake ing pajek asuransi istilah kluwarga sing kena pajak luwih saka $ 50.000 kanggo mantan karyawan. Kalebu jumlah iki minangka bagéan saka tax total ing Formulir 1040. |
| Kode N | Pajak sing ora ditemokake Medicare ing insurance asuransi istilah grup taxable luwih saka $ 50.000 kanggo mantan karyawan. Kalebu jumlah iki minangka bagéan saka tax total ing Formulir 1040. |
| Kode P | Non-kenangan reimbursements kanggo biaya obah pegawe, yen jumlah padha mbayar langsung menyang pegawe. Jumlah iki bisa uga digunakake ing Formulir 3903 (pdf) nalika ngitung jumlah biaya sing bakal digayuh |
| Kode Q | Non-kena bayar perang. Sawetara individu bisa milih supaya bisa nglumpukake bayaran perang nalika ngetungake Kredit Pendapatan sing Ditampa . Waca Publikasi 3 kanggo katrangan luwih lengkap babagan pengecualian zona pertempuran. |
| Kode R | Sumbangan majikan menyang Akun Archer Medical Savings. Jumlah iki kudu dilapurake ing Formulir 8853 (pdf). |
| Kode S | Penundaan gaji non-kena pajak menyang 408 (p) SIMPLE pensiun rencana. |
| Kode T | Keuntungan sing diadopsi dening majikan dibayar. Jumlah iki ora kalebu ing kiriman Box 1. Gunakake Formulir 8839 kanggo ngetung bagean kena pajak lan non-kena pajak keuntungan adopsi kasebut. |
| Kode V | Pendapatan saka ngleksanani opsi saham non-statutori. Jumlah iki wis kacakup minangka income kena pajak ing Kethokan 1, 3, lan 5. Nanging, sampeyan isih kudu nglapurake dhewe opsi opsi saham ing Jadwal D lan Formulir 8949. |
| Kode W | Kontribusi karyawan lan pegawe menyang Akun tabungan kesehatan. Laporkan jumlah iki ing Formulir 8889. |
| Kode Y | Penundaan gaji di bawah rencana ganti rugi tangguh 409A non-qualified. |
| Kode Z | Pendapatan ditampa miturut 409A rencana ganti rugi ditanggulangi non-qualified. Jumlah iki wis kalebu ing upah kena pajak ing Box 1. Jumlah iki dikenani pajak tambahan 20 persen plus kapentingan minangka bagéan saka tax total ing Formulir 1040. |
| Kode AA | Kontribusi sumbangan kanggo rencana pensiun Roth 401 (k). Jumlah iki kalebu minangka bagéan saka kothak. |
| Kode BB | Sumbangan sawise pajak menyang Roth 403 (b) rencana pensiun. Jumlah iki kalebu minangka bagéan saka kothak. |
| Kode DD | Nglaporake biaya asuransi kesehatan non-kena pajak sing disedhiyakake dening juragan. |
| Kode EE | Sumbangan sawise tax menyang Roth 457 (b) rencana pensiun sing ditawakake dening pengusaha pemerintah. Jumlah iki kalebu minangka bagéan saka kothak. |
- Kotak 13: Telung kothak centang katon ing Kothak 13. Wong-wong bakal ditandhani yen salah sawijining kahanan mau digunakake minangka karyawan:
Sampeyan karyawan statutori. Iki tegese sampeyan nglaporake upah saka W-2-lan W-2 formulir liyane sing sampeyan diwenehi sing ditandhani "karyawan statutori" -adha Formulir 1040 Jadwal C. Upah sampeyan ora kena pajak ditahan, supaya sampeyan ndeleng jumlah nol utawa kothak ing kothak 2. Sing tundhuk karo Keamanan Sosial lan Medis tax withholdings, Nanging, supaya Boxes 3 nganti 6 kudu diisi metu. Kanggo dhiskusi apa sing dadi karyawan statutori lan aturan sing ditrapake, waca bagean 1 saka Publikasi 15-A.
Sampeyan melu ing rencana pensiun juragan nalika taun pajak. Iki bisa dadi rencana 401 (k), rencana 403 (b), SEP-IRA, SIMPLE-IRA utawa jinis program pensiun liya. Kemampuan kanggo ngurangi kontribusi menyang IRA tradisional bisa diwatesi adhedhasar pendapatan sampeyan yen sampeyan melu ing rencana pensiun, supaya mriksa karo akuntan utawa profesional pajak liyane yen kothak iki dicenthang.
Sampeyan entuk mbayar pidana pihak katelu miturut kawicaksanan insurance pihak katelu majikan, tinimbang nampa bayaran lara langsung saka juragan minangka bagéan saka paycheck biasa. Panjabahan sing ora nyenengake ora kalebu ing kandhutan Box 1, senadyan sing mbayar pajak biasane tundhuk pajak Keamanan Sosial lan Medicare. Deleng Section 6 saka Publication 15-A kanggo diskusi babagan upah sing lara lan bayaran panyakit pihak katelu,
- Kotak 14: Karyawan bisa nglaporake informasi tax tambahan ing kene. Yen jumlah sing dilapurake ing Kandhutan 14, kudu nyakup gambaran singkat babagan apa sing dikarepake. Umpamane, union dues, sumbangan tuku saka majikan utawa sumbangan sawise-tax kanggo rencana pensiun bisa kacarita ing kene. Sawetara juragan laporan pajak tartamtu lan lokal tartamtu ing Box 14, kayata premium Disabilitas Negara Insurance (SDI). Premium insurance cacat negara bisa uga disudo minangka bagéan saka potongan pajak negara lan lokal ing Jadwal A yen sampeyan itemized, lan union dues bisa deductible minangka potongan itemized macem-macem.
- Kotak 15: Kotak 15 nglaporake nomer identifikasi pajak negara lan negara sampeyan. Ana sawetara baris informasi ing kene yen sampeyan kerja kanggo majikan sing padha ing pirang-pirang negara.
- Kotak 16: Kotak 16 nglaporake jumlah total upah kena pajak sing sampeyan entuk ing negara kasebut. Ana sawetara informasi babagan kene, uga, yen sampeyan kerja kanggo majikan sing padha ing pirang-pirang negara.
- Kotak 17: Kotak 17 nglaporake jumlah total pajak penghasilan negara sing ora dijupuk saka panjaluk sampeyan kanggo upah sing dilapurake ing Kotak 16. Jumlah iki bisa ditolak minangka bagéan saka potongan pajak pajak negara lan lokal ing Jadwal A yen sampeyan ngemot potongan sampeyan.
- Kotak 18: Kotak 18 nglaporake jumlah total upah tundhuk pajak lokal, kutha utawa negara liyane.
- Kotak 19: Kotak 19 nglaporake jumlah pajak sing ora dijupuk saka gaji payung kanggo pajak penghasilan lokal, kutha, utawa negara liyane. Jumlah iki bisa disudo minangka bagéan saka potongan pajak negara lan lokal ing Jadwal A.
- Kotak 20: Kotak 20 nyedhiyakake gambaran singkat babagan pajak lokal, kutha utawa negara liya. Gambaran bisa ngenali kota tartamtu, utawa bisa ngenali pajak negara kayata pembayaran Disabilitas Negara (SDI).
Lan sampeyan ana ing kono. Iku apik tenan kanggo mikir yen akeh informasi bisa dumadi ing wangun cilik kuwi, nanging W-2 kudu nyedhiyani sampeyan karo kabeh data sing sampeyan kudu nglapurake penghasilan sing sampeyan entuk minangka karyawan.