Carane Lengkap Jadwal R kanggo Kredit Pajak Wong Tua lan Cacat
Sapa sing Kualifikasi Kanggo Kredit Wong Tua lan Cacat?
Wajib pajak kudu warga AS utawa warga asing sing:
- Wis tekan umur 65 taun sadurunge pungkasan taun pajak, utawa
- Wis pensiun ing cacat sadurunge pungkasan taun tax lan permanen lan babar blas ora dipatèni nalika dheweke pensiun
- Sampeyan lagi umur 65 taun ing pungkasan taun nanging sampeyan pensiun kanthi cacat permanen lan total, sampeyan nampa income cacat kena pajak, lan sampeyan durung umur wajib pensiun nalika 1 Januari taun pajak anyar
Keperluan Umur
Sampeyan dianggep umur 65 dina sadurunge setaun kaping 65. Yen sampeyan lair tanggal 1 Januari 1951, sampeyan dianggep umur 65 ing akhir 2015.
Requirement Disability
Internal Revenue Code bagean 22, paragraf (e) (3) nyatakake yen "Individu iku secara permanen lan ora duwe cacat yen ora bisa nglakoni kegiatan sing ditindakake kanthi alasan saka cacat fisik utawa mental sing bisa ditemtokake medhia sing bisa ditindakake ing pati utawa sing wis langgeng utawa bisa ditindakake nganti suwene ora kurang saka 12 sasi. Individu ora bakal dianggep permanen lan cacat dipatèni kejaba manawa mènèhi bukti anané anané anané wangun lan cara kuwi, lan ing wektu kasebut, minangka pihak mbutuhaké. "
Ing tembung liyane, sampeyan ora bisa nindakake aktivitas sing luwih gedhe amarga ngalami kondisi fisik utawa mental. Dokter sing qualified kudu nemtokake yen kondisi kasebut wis langgeng utawa bisa ditindakake terus-terusan nganti paling sethithik taun utawa bisa diarep-arep bakal nyebabake pati.
Pensiun ing Disability
"Sanajan sampeyan ora pensiun kanthi resmi, sampeyan bisa dianggep pensiun nalika cacat nalika sampeyan wis mandegake amarga cacat sampeyan," miturut IRS 524, Kredit Lansia utawa Dinonaktifake.
Pendapatan cacat kudu dibayar miturut kacilakan utawa rencana kesehatan utawa rencana pensiun dening majikan, lan kudu kalebu ing penghasilan sampeyan minangka upah utawa pembayaran minangka upah kanggo wektu sing absen saka tenaga kerja amarga cacat permanen lan total.
Sembarang pembayaran sing ditampa saka rencana sing ora nyedhiyakake kanggo pensiun cacat ora minangka income cacat. A pambayaran lump sum kanggo cuti taunan sing ditampa sing ditampa nalika sampeyan pensiun ing cacat iku pembayaran gaji lan ora cacat income. Pendapatan cacat ora kalebu jumlah sing ditampa sawise sampeyan entuk umur pensiun mandatory. Umur pensiun wajib yaiku umur sing disetel dening majikan sampeyan nalika sampeyan kudu pensiun yen sampeyan ora dadi cacat.
Watesan Pendapatan
Saliyane faktor kualifikasi liyané, penghasilan kotor sing dilebokaké pembayar pajeg kudu kurang saka utawa padha karo jumlah ing ngisor iki:
Yen status filing sampeyan ... | Panjenengan reged reged income kudu kurang saka utawa witjaksono kanggo ... |
Single | $ 17,500 |
Kepala rumah tangga | $ 17,500 |
Kualifikasi janda (er) karo anak gumantung | $ 17,500 |
Marriage filing together and only one husband qualifies | $ 20.000 |
Marriage filing together and both couples qualify | $ 25,000 |
Married filing separately and you lived apart from your husband for the whole year | $ 12,500 |
Cara Ngitung Kredit
Kredit pajeg diitung minangka 15% saka jumlah awal kurang sakabèhé pensiun Sosial Keamanan lan pensiun nontaxable tartamtu liyane, annuities utawa cacat keuntungan ditambah setengah saka income reged sing diatur kurang watesan AGI . Kanggo nyederhanakake, persamaan kaya iki: 15 persen x A - B + ½ C - D.
A = Jumlah awal
B = Ora ana bagean saka Sosial Keamanan lan pensiun nontaxable tartamtu, annuities utawa cacat keuntungan
C = Pendapatan reged sing disetel
D = Jumlah watesan reged income sing diatur
Rumus iki ngasilake kredit tax tentatif. Jumlah tentatif banjur dibandhingake karo kewajiban pajak federal sing diitung nganggo Lembar Kerja Lembar Kredit ditemokake ing Instruksi kanggo Jadwal R. Kredit pajak final luwih cilik tinimbang jumlah tentatif utawa wates baterei pajak.
Jumlah Initial
Jumlah awal sing kurang saka income ora nduweni kewajiban sampeyan utawa jumlah set ngisor iki:
Yen status filing sampeyan ... | Jumlah awal iku luwih cilik saka income cacat kena pajak utawa jumlah set ngisor ... |
Single | $ 5,000 |
Kepala rumah tangga | $ 5,000 |
Kualifikasi janda (er) karo anak gumantung | $ 5,000 |
Marriage filing together and only one husband qualifies | $ 5,000 |
Marriage filing together and both couples qualify | $ 7,500 |
Married filing separately and you lived apart from your husband for the whole year | $ 3,750 |
Nontaxable Bagian Manfaat Pensiun
Item ing ngisor iki kalebu nalika ngukur nontaxable keuntungan pensiun:
- Keuntungan sosial Keamanan : bagean sing ora bisa ditrapake yaiku prabédan antarane Formulir 1040 baris 20a lan 20b
- Keuntungan pensiun kargo: bagean saka keuntungan Tier 1 sing dianggep minangka Social Security
- Keuntungan ganti rugi pekerja: Miturut pandhuan kanggo baris 13a saka Jadwal R, "yen pensiun sosial Keamanan sampeyan utawa pensiun samesthine wis kurang amarga tunjangan ganti rugi pekerja, ngobati keuntungan kompensasi buruh minangka tunjangan Jaminan Sosial."
- Pensiun veteran
- Bebungah pensiun, anuwun, utawa cacat liyane sing ora dikonsumsi
Item ing ngisor iki ora klebu nalika ngukur tontonan pensiun nontaxable:
- Pensiun cacat militer
- Jumlah sing dianggep minangka pambayaran basis biaya ing pensiun utawa annuity
- Kapasitas annuity payable ing bagean 808 UU Layanan Asing taun 1980
- "Sembarang pensiun, annuity utawa tunjangan sing padha kanggo ciloko pribadi utawa lelara akibat layanan aktif ing pasukan bersenjata saka negara manapun, utawa ing Samudra Pasifik lan Administrasi Atmosfer utawa Layanan Kesehatan Masyarakat," miturut pandhuan kanggo baris 13b saka Jadwal R
Panjenengan Adjusted Bruto Income
Sampeyan bisa nemu income reged sing disetel ing baris 37 Formulir 1040 utawa ing baris 21 Formulir 1040A.
Watesan Pendapatan Kasar Laras Amaun
Yen ... | Diatur jumlah reged income reged ... |
Single | $ 7,500 |
Kepala rumah tangga | $ 7,500 |
Kualifikasi janda (er) karo anak gumantung | $ 7,500 |
Married filing together | $ 10,000 |
Married filing separately and you lived apart from your husband for the whole year | $ 5,000 |
Sumber-sumber kanggo kalkulasi kasebut diadaptasi saka Jadwal R lan Publikasi 524, Kredit Orang Tua utawa Dinonaktifkan, IRS.gov.
CATETAN: Hukum pajak ngganti periodik, lan sampeyan kudu takon karo profesi pajak kanggo saran sing paling anyar. Informasi sing ana ing artikel iki ora dianggep minangka saran pajak lan ora diganti saran pajeg.