Pedoman Pajak Kapital Kutha kanggo Investor

by Joshua Kennon

Pandhuan iki bakal nyedhiyani sampeyan kanthi sugih informasi babagan pajak keuntungan modal lan tarif pajak kapital modal kalebu:

Tarif pajak kapital jangka pendek
Tarif pajak kapital modal jangka panjang
Undhang-undhang tarif pangasilan ibukutha sing dikumpulake (kalebu emas lan perak)
Ibukutha bisnis cilik nemu tarif pajak kalebu bagean 1202 saham
Ibukutha real estate mundhut tarif pajak

Sampeyan kudu nyedhiyani sampeyan kanthi luwih akeh informasi supaya sampeyan ora wedi nyuwun marang pitakonan khusus utawa akuntan tax preparer nalika nekani wektu kanggo nulis mriksa IRS. Sampeyan isih penting sampeyan takon karo penasihat tax sing layak lan uga dihormati amarga ana sawetara faktor sing bisa nyebabake tarif pajak kapital sampeyan beda. Umpamane, yen sampeyan entuk akeh dhuwit sawetara taun kepungkur, sampeyan bisa uga duwe apa sing dikenal minangka mundhut pajak keuntungan modal sing ditindakake. Tegese sampeyan bisa ngilangi keuntungan apa wae saka ibukutha ing taun iki.

01 Short-Term Capital Gains Tarif Pajak

Tingkat pajak bathi kapital jangka pendek adhedhasar angka pajak penghasilan pribadi (saiki ditemtokake ing 35%) lan ditrapake kanggo saham, obligasi, reksadana, amanah investasi real estate, utawa investasi liyane sing wis dianakake kurang saka setahun . Contone, wong ing kunjara pajak 35% sing ngasilake kapital modal short-term $ 50.000 bakal mbayar pajak $ 17.500 ($ 50.000 x 35% = $ 17.500 short-term capital gain tax liability).

Koneksi Antarane Tarif Ibukutha Jangka Panjang lan Tarif Portofolio

Short-term capital gains pajak bisa njupuk gigitan gedhe metu saka bali investasi lan salah siji saka alasan investor sing nggunakake fokus nilai filosofi fokus ing ngedhunake turnover ing portofolio. Perusahaan manajemen dhuwit sing misuwur kayata Tweedy, Browne wis ngetokake laporan riset nuduhake yen bisa ngasilake kekayaan sing luwih dhuwur ing wektu sing suwe kanthi netepake kapital modal jangka pendek kurang saka entuk bali sing luwih dhuwur lan wis macet karo pajak sing lengkap ing bathi.

Mesthi, pajak kapital jangka pendek ora ditrapake kanggo investasi sing dianakake ing akun tax-advantaged kayata Roth IRA utawa 401 (k) . Punika salah satunggaling fitur ingkang nyebabaken jenis akun menika dados sanget tumrap investor ingkang kepengin sinau babagan investasi ing tuku saham utawi tuku dana utamanipun .

02 Long-Term Capital Gains Tarif Pajak

Yen sampeyan nyekel investasi luwih saka setahun, sampeyan nduweni kualifikasi kanggo ngasilake pajak bathi jangka panjang. Iki minangka kauntungan kanggo sampeyan sing ninggalake dhuwit luwih akeh ing saku amarga tarif pajak kapital jangka panjang sing dibayar ing investasi kayata obligasi , saham , lan dana bareng luwih murah tinimbang tarif tax liyane.

Braket Keuntungan Modal Kurang Kapital: Pembayar pajak ing kurung pajak 10% lan 15 bakal mbayar mung 5% kanggo bathi sing ditampa saka kapital modal jangka panjang. Kanggo investasi sing dituku antara taun 2008 lan 2010, bakal nampi nol persen - sing bener, 0%, utawa pancen apa-apa.
Dhuwit Dhuwit Dhuwit Dhuwit Dhuwit: Wajib pajak ing 28%, 33%, lan kurban pajak 35% mung mbayar 15% ing pajak keuntungan ibukutha.

Potensi Owah-owahan Tingkat Tarif Gains Capital Long-Term

Anggaran Presiden Obama nyatakake tarif pajak kapital jangka panjang sing murah kanggo ngaso lan kadaluarso. Yen iki dileksanakake, tarif pajak bakal bali menyang tingkat pra-2003, yaiku 20% ing kabeh keuntungan jangka panjang.

Apa Tarif Pajak Kapital Modal Jangka Panjang Beda-beda Yen Rata-rata Ibukota Tarif Jangka Panjang

Alesan kanggo modal kapital tarif pajak iki prasaja. Pemerintah Amerika Serikat kepengin nyengkuyung investasi jangka panjang ing ekonomi bangsa kita. Pangobatan modal jangka panjang iki sajrone laba kena bayar biasa nggawe keuntungan saka investasi luwih atraktif tinimbang entuk keuntungan saka aktif. Éwadéné manawa ora adil yen investor krim putih bisa mbayar pajak sing luwih murah babagan bathi sing dituku saka laris saham tinimbang tukang pipa sing kerja keras, teori ing mburi yaiku yen dhuwit digunakake kanggo bisnis kasebut dening investor bakal nyipta, pungkasane, luwih akeh proyek amarga bakal digunakake dening perusahaan ing ngendi dheweke nginvestare kanggo mbangun pabrik-pabrik anyar, nyewa sekretaris anyar, manajer, eksekutif, lan klub kamar mail, tembok tembok, nginstal saluran telpon anyar, miwiti anyar produk, lan liya-liyane. Yen ibukutha ningkatake tarif pajak sing luwih dhuwur kanggo investor long-term, mesthine bakal ngirim dhuwit ing njaba negara lan nandur modal ing negara-negara sing luwih ramah. Fenomena kasebut dikenal minangka "penerbangan modal".

03 Ibukutha Hasil Tarif Pajak ing Collectibles

Yen sampeyan nandur modal ing babagan seni, emas, perak, dhuwit recehan, prangko, anggur, buku, utawa meh kabeh barang sing bisa dicithak kanthi kolaborasi, banjur pajak bathi khusus bisa ditrapake kanggo sampeyan. Tarif iki luwih dhuwur tinimbang pajak bathi biasa.

Nalika sampeyan sinau ing Investasi ing Collectibles , duwe koleksi kayata botol anggur, prangko langka, buku, koin, utawa antik, saiki ora mung populer, bisa uga ana ing negara-negara kayata Amerika Serikat lan Britania Raya nyekel aset kasebut ing pajak -advantaged akun pensiun. Kanggo akèh investor, sanadyan, luwih cenderung kanggo nandur modal ing koleksi tanpa pangayoman saka papan perlindungan tax. Padha tuku karya seni gedhe , kayata, lan dheweke utawa pewaris dheweke ngedol sawetara dekade salajengipun, ngasilake kapital modal gedhe.

Carane tingkat kapital tarif pajak kanggo koleksi dikalkulasake? Saiki, koleksi ditrapake ing rong kelompok pajak sing beda:

Short-Term Koleksi Kapabilitas Ibukutha Tarif: Koleksi sing dianakaké kurang saka setahun dikenani pajak ing tingkat pajak penghasilan pribadi, kaya pajak kapital jangka pendek ing saham utawa obligasi.
Tarif Ibukutha Koleksi Long-Term Koleksi :: Barang koleksi sing dianakaké setahun utawa maneh dikenai pajak ing 28%. Yen sampeyan tuku Picasso kanggo $ 100.000 sawetara dekade kepungkur lan didol $ 20.000.000 dina iki, sampeyan kudu $ 5,572,000 ing pajak keuntungan modal ($ 20,000,000) - $ 100,000 tuku rega = $ 19,900,000 modal gain x 28% = $ 5,572,000 capital gain tax liability).

Emas lan Silver Dikuwatake minangka Collectibles

Bullion emas lan perak, kayata koin emas Eagle Amerika , koin Gold Maple Leaf Kanada , lan koin emas Krugerrand Afrika Selatan , didol ing modal kapital sing padha minangka koleksi. Iki kalebu ETF Emas lan ETF Perak. Investor nduwe kesalahan banget kanthi asumsi bakal bisa mbayar tarif pajak kapital dhuwure sing dibayar ing saham lan obligasi, kadhangkala nyebabake wong-wong mau ngalami kejutan surprises teka dina pajak.

04 Kasil Saham Usaha Kecil bagean 1202

Investor individu bisa uga nduweni perawatan tax khusus babagan kapital modal sing ditampa saka saham bisnis cilik ing bagean 1202 saka kode IRS. Biasane, saham bisnis cilik dikenani tarif 28%. Ana sawetara prasyarat tabungan pajak dhuwit sing bisa sampeyan gunakake kanggo mbantu sampeyan mbangun kasugihan .

Punika cara kerjane:

Pengecualian 50% Kapitalisasi Kapital saka Perhitungan Pajak Kauntungan Ibukutha

Saham korporasi C biasa sing kualifikasi miturut bagean 1202, sing dituku dening investor sing dudu perusahaan kasebut, sing duwe wektu nyekeli limang (5) taun utawa maneh, bisa ngilangi 50% keuntungan ibukutha saka pitungan pajak pajek kapital. Ing tembung liyane, yen sampeyan nggawe keuntungan $ 100.000, sampeyan mung bakal mbayar pajeg kapital modal ing 50%, utawa $ 50.000.
Pengecualian kasebut ing pajak usaha ibukutha cilik diwatesi $ 10 yuta utawa 10 persen basis biaya saka sahammu. Yen sampeyan tuku saham sampeyan kanggo $ 100.000 lan menyang $ 2.000.000, kayata, sampeyan bakal entuk gain 20x investasi, ngluwihi limit 10x.
Saka taun 2003 nganti 2011, entuk manfaat iki entuk manfaat winates amarga bathi kapital modal maksimal ing bathi kapital modal jangka panjang 15%.

Pajak Ditanggepi Modal Ditanggepi ing bagean 1202 Saham Bisnis Cilik

Sampeyan uga bisa nanggulangi keuntungan sing entuk dhuwit saham cilik ing sangisore panentu ing IRC Section 1045. Yen sampeyan wis nyekel saham sampeyan sakurang-paling enem (6) wulan, lan sampeyan ngedol, sampeyan ora kudu mbayar kapital tax anggere sampeyan nggunakake dhuwit kanggo tuku saham liyane bisnis kualifikasi cilik.

Apa sing dianggep minangka Kandhang Kandhang Kualifikasi Usaha Bagean 1202 Keuntungan?

Miturut Pengacara Startup Company , "Simpenan bisnis cilik sing ditetepake ditemtokake ing bagean 1202 minangka saham apa wae ing bisnis cilik sing diterbitake marang pembayar pajak sawise 10 Agustus 1993 ing ijol-ijolan kanggo dhuwit utawa properti liyane (ora kalebu saham), utawa minangka ganti rugi kanggo Layanan CTA domestik sing dadi aset kasar perusahaan ing saben taun wiwit 10 Agustus 1993, nganti wektu ditokake ora ngluwihi $ 50.000.000. Nanging, saham ora bakal dianggep layak. Simpenan bisnis cilik, kajaba sajrone sajrone wektu nyekel para wajibe, perusahaan kasebut nduweni syarat "bisnis aktif". Simpenan sing diterbitake dening perusahaan S ora nduweni status usaha cilik sing layak (sanajan pemilihan S iku banjur dicabut), senadyan banjur dituku Simpenan bisa uga nduweni kualifikasi. Umumé, gain saka saham sing diterbitake kanggo "entitas aliran" kayata kemitraan lan perusahaan S kudu nduweni kualifikasi miturut bagean 1 202. Nanging, jumlah gain kualifikasi diwatesi kanggo kapentingan sing ditindakake dening partner utawa pemegang saham perusahaan S nalika tanggal stok didol. Watesan iki bisa dadi wujud ing pengaturan dana ventura tartamtu nalika kapentingan para mitra umum fluktuatif liwat wektu. "

05 Real Estate Capital Gains Pajak

Ibukutha rega bathi nyata duwe sawetara celah paling gedhe lan rega pajak kanggo investor lan pemilik omah, nggawe cara sing fantastis kanggo mbangun kekayaan jangka-panjang lan entuk kamardikan finansial . Panyegelan pajak iki umume dianggep paling akeh dening investor.

Real Estate Capital Gains Pajak kanggo nduweni omah

Yen sampeyan duwe omah, sampeyan bisa ngilangi nganti $ 250,000 bathi keuntungan modal saka pajak bathi ibukutha. Kanggo pasangan sing wis nikah, angka iki ditampa nganti $ 500.000. Dadi yen angka rata-rata bathi rata-rata mung $ 120.300, kalebu mayoritas rumah tangga bangsa. Sampeyan kudu manggon ing omah paling ora rong taun kanggo lolos.

Thanks kanggo Undhang-undhang Pembalasan Wajib Pajak taun 1997, pengecualian iki babagan ibukutha real estate ngasilake pajak kanggo wong tuwan omah sing ditrapake kanggo saben panggonan utama sing sampeyan tuku - ora minangka dina-dina pajak pajanan sakwentase, kayadene kasus karo aturan lawas . Mangkono, sampeyan bisa nggunakake bathi saka sade utama omah kanggo nglampahi dalan sing dikarepake lan sampeyan ora kudu mbayar dhuwit menyang IRS ing akeh kasus yen sampeyan nduweni kualifikasi.

Real Estate Capital Gains Pajak on Investment Properties

Yen sampeyan nggawe investasi ing real estate, kayata rental omah, bangunan apartemen, hotel, kantor, utawa unit panyimpenan, rega pajanan nyata tarif ibukutha yaiku 5% utawa 15% gumantung marang tingkat pendapatan lan pajak negara sampeyan. yen sampeyan wis nyekel aset kasebut sajrone setahun utawa luwih.

Sampeyan uga bisa nanggulangi pajeg pinunjul ibukutha kanthi nindakake apa sing dikenal minangka ijol-ijolan gratis 1031. Yen sampeyan ngedol barang sampeyan, yen sampeyan nglebokake dhuwit menyang properti investasi sing padha utawa luwih gedhe, sampeyan bisa nanggulangi pajak bathi sing kapital. One caveat: Yen sampeyan wis ngilangi panyusutan marang real estate sampeyan, sampeyan bisa nemokake yen sampeyan duwe basis biaya tax banget sing kurang, tegese yen ana dhuwit kapital gedhe sing digawe ing kepemilikan sampeyan.