Tip kanggo Pajak Employment Household
"Yen kulawarga nyambut damel karyawan $ 1,900 utawa luwih ing taun tanggalan, banjur dadi pejabat majikan rumah tangga karo karyawan, lan kudu ngalangi Keamanan Sosial lan Medicare lan mbayar pajak majikan," pangandikane Eva MacCleery, pakar pajak ibu, lan direktur layanan klien ing Care.com HomePay.
Iki batesan $ 1,900 ditrapake kanggo taun tanggalan 2015. Kanggo taun 2016, ambane $ 2,000. Ing Tax Topic 756, IRS nulis:
"Yen sampeyan mbayar upah dhuwit saka $ 2.000 utawa luwih kanggo taun 2016 (watesan iki bisa diganti taun nganti taun) menyang karyawan rumah tangga, sampeyan kudu netepake 6.2% jaminan sosial lan 1.45% pajak Medicare (kanggo total 7,65% ) saka kabeh upah awis sing dibayar kanggo pegawe Sampeyan uga kudu mbayar pajeg sosial lan dhuwit Medicare, sing uga ana 7,65% upah awis. (Upah dhuwit kalebu upah sing dibayar dening mriksa, dhuwit, etc) sampeyan seneng mbayar dhuwit jaminan sosial lan dhuwit Medicare saka dhuwit dhewe, sampeyan kudu ngurangi 7,65% saka saben pembayaran upah awis sampeyan. "
Apa Panjenengan Ngewangi Tangan lan Karyawan?
Cara paling apik kanggo mangerteni yen sampeyan tanggung jawab kanggo mbayar pajeg Employment Tax, MacCleery pisan, aku nyuwun pitakon dhéwé ing telung pitakonan:
- "Apa jenis pagawean sing ditindakake dening buruh, apa iya ana ing lingkungan rumah tangga?"
- "Sapa sing ngontrol cara sing ditindakake?" lan pungkasanipun
- "Apa aku bakal mbayar wong iki 1,900 dolar utawa luwih saben taun?" ($ 2,000 kanggo 2016)
Menetepake "Kaluwarga Urip"
Karya "alam rumah tangga", kalebu layanan sing dilakoni ing profesi kasebut:
- Nggawe,
- Caretaking,
- Pemanggang rumah tangga,
- Buruh domestik,
- Chauffeurs,
- In-home health care,
- Tukang resik resik,
- Nannies,
- Perawat pribadi, lan
- Buruh lapangan.
Pinten anggen sampeyan ngontrol karya ingkang profesional ing rumah sampeyan? Apa wong sing nindakake layanan kanthi kapasitas sawijining utawa minangka karyawan? Sapa sing ngontrol karya?
"Pekerja iku pegawe sampeyan yen sampeyan bisa ngontrol ora mung apa karya rampung, nanging carane wis rampung," IRS ngandika ing Publikasi 926, Pedoman Pajak Employment Pedagang. MacCleery ngandhakake, "sampeyan minangka pengusaha rumah tangga nalika sampeyan duwe hak ngontrol nalika, ing ngendi, cara, lan kanthi karya apa sing kudu dilakoni."
Yen ora cetha yen buruh minangka pegawe utawa dadi kontraktor, banjur "sampeyan bisa duwe IRS menehi keputusan formal," ujare MacCleery; "Sampeyan bisa ngisi Formulir SS-8 njawab 20 pitakonan, dikirim menyang IRS njlentrehke sifat karya, lan IRS bakal nemokake maneh kanthi aturan formal."
Proses kanggo nangani Pajak Employment Household
Sawise kulawargane mbayar karyawan rumah tangga $ 2.000 utawa luwih saben taun (kanggo 2016), "padha duwe kewajiban sing padha karo bisnis," ujare MacCleery.
"Pegawe ngisi W-4 ; kulawarga ngepol pajak, nyedhiyakake paystubs, [lan] file pajak saben wulan, kaya bisnis."
Langkah 1: Setel Anggaran
Anggaran bakal nyakup kabeh biaya sing gegandhengan karo karyawan rumah tangga. Iki kalebu bayaran reged plus pajak mung perusahaan. Sampeyan uga pengin nyuda rega pajak, kayata akun migunani fleksibel, utawa kredit pajeg sing diwasa lan gumantung .
Langkah 2: Tandhani Contract Employment Kanthi Karyawan Rumah Tangga.
Ana kontrak sampel ing situs Care.com HomePay ing https://www.care.com/homepay/sample-nanny-contract-1309060137
Langkah 3: Ndhaftar Kanthi IRS lan Negara
Sampeyan kudu ngeset sembarang akun tax payroll lan employment tax. Sampeyan bakal butuh nomer identifikasi juragan supaya tax payroll bisa diolah kanthi bener.
Langkah 4: Nggawe Payroll
Iki kalebu frekuensi pituwas (kayata mingguan, biweekly, utawa semi-saben wulan), nyetel piranti lunak kanggo akuntansi penggajian, lan nyetel simpenan langsung lan proses kanggo nerbitake payroll. Ngasilake pajak diajukake saben wulan. Ing pungkasan taun, kulawarga mbentuk Formulir W-2 kanggo karyawan kanggo laporan gaji taunan lan tax withholdings. Lan pungkasanipun, Jadwal H diajokake karo Formulir 1040 kanggo ngumumake pajak payroll taunan. Keluarga bisa nyewa akuntan kanggo mbantu wong-wong mau nyetel pangolahan payroll lan nyiapake berkas-berkas ing sajrone taun.
Langkah 5: Kelet menyang Deadline
Deadline "disesuaikan kanggo saben klien," MacCleery ngandika. IRS lan "sawetara negara pengin pembayaran tax luwih kerep nalika pembayaran tax luwih gedhe." Ana tundhuk kanggo mbayar pajak lan tundhuk kanggo ngasilake ngajukake. Delengen apa wektu tundhuk kanggo kahanan sampeyan.
Carane Omah-Omah Pajak Kerja Benefit Employee
Pajak Employment omah entuk manfaat saka karyawan "amarga dheweke saiki duwe riwayat pekerjaan," ujare MacCleery. Pegawe kasebut dadi "nduweni manfaat penting kayata Keamanan Sosial lan Medicare nalika pensiun, lan pengangguran yen mati amarga ora ana kesalahane dhewe." MacCleery nyathet buruh domestik layak kanggo insurance cacat ing limang negara, nyedhiyakake buruh kanthi jangkoan yen ora bisa kerja amarga ciloko utawa penyakit.
Keuntungan kanggo Pangusaha - Ngurangi Resiko lan Penalti
Manfaat inti mbayar rumah tangga profesional kanthi bener yaiku yen pengusaha rumah tangga ngurangi risiko audit, kalebu resiko misclassification buruh.
Apa ing saham? Coba skenario hipotetis iki: anggepake sawijining keluarga misclassifies sing buruh minangka kontraktor independen lan masalah ing pekerja 1099-MISC tinimbang W-2. "Keluarga nganggep kaya mengkene apa sing bener kanthi nggunakake formulir pajak," kayata 1099-MISC, MacCleery ngandika, "nanging saiki karyawan kudu mbayar loro bagian FICA. kudu mbayar dhuwit FICA plus pajak pengangguran. "
Agensi-agensi negara kerja rapet karo IRS ing masalah misclassification pekerja. Dadi, yen salah siji agensi menehi angin saka sawijining buruh kang misclassified minangka kontraktor independen, padha bisa nuduhake informasi karo agensi liyane kanggo nggarap sing kasus bebarengan. "Apa sing kita deleng yaiku karyawan mundhut proyek lan ngetrapake pratelan asuransi pengangguran. Agensi negara ora duwe rekaman (pendapatan), mula banjur (negara) nglakoni audit karo kulawarga, lan kulawarga kudu ngajukake pajak retroaktif mulih, "MacCleery nerangake.
Keuntungan kanggo Tenaga Kerja - Insentif Pajak
Nanging ana liyane manfaat kanggo kluwarga perusahaan. "Kajaba iku kanggo tentrem atine, dheweke bakal nduweni kualifikasi kredit pajak," ujare MacCleery. Panguwasa rumah tangga bisa njupuk kredit pajak anak lan gumantung ing 1040 pribadi. Kanggo wong sing duwe pajak sing nyatakake reged income luwih saka $ 43.000, kredit perawatan anak kudu 20% saka biaya care anak, kanthi jumlah maksimum tax $ 600 kanggo kulawarga siji anak utawa $ 1,200 kanggo kulawargane karo loro utawa luwih anak.
Salajengipun, yen pambayar pajak nduweni akun belanja fleksibel anak ing pekerjaan, bisa nampung biaya upah $ 5.000 liwat upah mbuwang fleksibel.
Saiki, loro break pajak iki tumata. Kanggo wajib pajak sing duwe akses menyang FSA care gumantung, strategi sing disengaja yaiku kanggo njlentrehake FSA ($ 5,000) sing gumantung. Yen pembayar pajak nduweni anak loro utawa luwih, bakal nganggo $ 1,000 sabanjure babagan perawatan bocah minangka bagéan saka kredit pajek care anak, sing nyebabake kredit pajak $ 200.
"Sing pamisahan paling efisien," MacCleery ngandika; "mung dipérang dadi cara yen kulawarga duwé loro utawa luwih tuwa, yèn paling apik kanggo migunakaké $ 5.000 kanggo akun perawatan gumantung lan ora njupuk kredit pangrèhing anak yèn kanggo sawetara alasan sampeyan ora nduwèni akses menyang sing gumantung akun care, sampeyan bisa bali ing kredit pangrèhing anak. "
"Sampeyan ora kaya larang kanggo mbayar kanthi sah yen sampeyan njupuk kabeh break pajak ing akun," MacCleery ngandika.
Pedoman Penerjemah Pajak Rumah Tangga:
Ing Situs IRS.gov
- Publikasi 926, Pedoman Pajak Pengusaha Rumah Tangga
- Topik Pajak 756, Pajak Kerja Kanggo Karyawan Rumah Tangga
- Jadwal H (Formulir 1040), Pajak Kerja Rumah Tangga
- Publikasi 15 (Pekeliling E), Pedoman Pajak Pengusaha
- Hiring Employee Household
- Pengasuh Keluarga lan Pajak Wirausaha
- Topik Pajak 602, Kredit Anak lan Dependen
- Publikasi 503, Beban Perawatan Anak dan Dependent
- Formulir W-10, Identifikasi Identifikasi lan Sertifikasi Provider Tanggung Jawab (pdf, kalebu instruksi)
- Bentuk 2441, Beban Perawatan Anak dan Dependent
- Internal Revenue Manual, 20.2.12, Penalti lan Kapentingan ing Employment Taxes
Pisanan diterbitake 27 Maret 2015. Diperbarui April 20, 2015.