Distribusi Awal Dana Pensiun

Distribusi saka IRAs, 401 (k) lan rencana pensiun liyane bisa didol kaping pindho

Nyimpen marang pensiun minangka prioritas ing akèh wong sing nduwèni pajeg, nanging kadhangkala kadhangkala bisa meksa sampeyan nyelehake dhuwit kasebut. Kadhangkala sampeyan pengin njupuk potongan kanggo nggawe urip luwih apik. Nanging nalika sampeyan njupuk distribusi saka IRA, 401 (k) utawa rencana tabungan pensiun, sampeyan kudu nyakup income kena pajak. Penundaan uga kena pajak tambahan 10 utawa malah 25 persen.

Dasar-dasar

Pajak penalti bisa ditindakake nalika sampeyan njupuk distribusi sadurunge umure, umume 59, sanajan ana sawetara pengecualian kanggo pajak tambahan iki.

Penalti iku 10 persen saka jumlah sing kena pajak nalika sampeyan njupuk dhistribusi awal saka akun pensiun individu (IRA), IRA Roth, 401 (k) , 403 (b), utawa rencana pensiun liyane sadurunge umur 59 ½. Jumlah sing kena pajak uga kudu kalebu income taxable sampeyan.

Tambahan tax mundhak dadi 25 persen yen sampeyan njupuk distribusi saka IRA SIMPLE ing rong taun tanggal sampeyan pisanan wiwit melu ing rencana.

Pangecualian

Ana rong sasi kanggo aturan kasebut. Pisanan ditrapake kanggo akun pensiun individu, loro IRA tradisional lan Roth. Kapindho mengaruhi 401 (k) lan 403 (b) rencana pensiun.

Pangecualian kanggo distribusi awal saka IRAs kalebu:

• Sampeyan wis "rollover langsung" menyang akun pensiun anyar sampeyan nggunakake transfer wali amanat.

• Sampeyan nampa bayaran nanging mbalekake dhuwit menyang akun pensiun liyane ing waktu 60 dina.
• Sampeyan permanen utawa ora dipatèni.
• Sampeyan ora nganggur lan nggunakake dhuwit kanggo mbayar premi asuransi kesehatan.
• Sampeyan mbayar biaya kuliah kanggo sampeyan dhewe utawa sing gumantung utawa putu.
• Sampeyan nampa distribusi minangka bagéan saka "pembayaran cukup samar" liwat umur sampeyan.

• Panyuwunan sing kaping pisanan sing bisa mbiyantu bisa nyebar nganti $ 10,000.
• Sampeyan mbayar biaya medis ngluwihi 10 persen saka reged income reged sampeyan.
• IRS ngetokake akun pensiun sampeyan kanggo mbayar utang pajak.
• Distribusi punika nggambaraken sumbangan saking sumbangan nondeductible.
• Iki minangka distribusi non-qualified saka IRA Roth.

Pangecualian kanggo distribusi awal saka rencana pensiun kualifikasi kayata rencana 401 (k) utawa 403 (b) kalebu:

• Distribusi sing digawe marang pati utawa cacat saka peserta rencana.
• Sampeyan umur 55 utawa luwih lan sampeyan pensiun utawa ninggalake proyek sampeyan.
• Sampeyan umur 50 taun utawa luwih lan pensiun utawa ninggalake proyek minangka karyawan safety umum saka pemerintah negara.
• Sampeyan nampa distribusi minangka bagéan saka "pembayaran cukup samar" liwat umur sampeyan.
• Sampeyan mbayar biaya medis ngluwihi 10 persen saka reged income reged sampeyan.
• Distribusi kasebut dibutuhake dening surat cerai divorce utawa kesepakatan pamisahan miturut istilah "kualifikasi pengadilan hubungan domestik".
• Sampeyan nampa distribusi saka deviden saka Rencana Kepemilikan Saham Pegawe.
• Padha distribusi pituwas pemulihan.
• Padha distribusi reservist sing mumpuni.
• Padha distribusi saka rencana federal ing program pensiun sing diwatesi.

• Padha penarikan permissive saka rencana karo fitur enrollment otomatis.
• Padha distribusi lan / utawa penghasilan corrective sing gegayutan karo sumbangan gedhe.

Sampeyan ora bisa nduweni omah ing rong taun sadurungé kanggo nduweni kualitase sing mbuwang omah, lan mung $ 10.000 saka distribusi pensiun bakal nyegah hukuman denda.

Sampeyan ora kudu nglebokake tax return kanggo nyatakake pangecualian biaya kesehatan.

Sawetara Aturan Diganti taun 2016

Pira-pira pegawai pemerintah bisa ngakses tabungan pensiun wiwit ing umur 50 taun yen dheweke pensiun utawa ninggalake proyeke tinimbang nunggu nganti umur 55 taun. Iki kalebu kurir bahan nuklir, Kepolisian Republik Capitol Amerika Serikat, Polri lan agen khusus keamanan diplomatik. Iki ditrapake kanggo distribusi saka entitas sing ditetepake pemerintah lan rencana kontribusi ditetepake kanggo karyawan sing misahake saka layanan sawise umur 50 tahun.

Owah-owahan iki digawe efektif ing taun 2016 minangka bagéan saka Amerika ngreksa saka Tax Hikes undhang saka 2015 .

Nglaporake Paukuman Distribusi Awal

Sampeyan bisa nggambarake pajeg tambahan langsung ing Formulir 1040, utawa sampeyan bisa nggunakake Formulir 5329. Pilihan paling sampeyan gumantung ing kahanan pajak tartamtu sampeyan. Umumé, sampeyan bakal ngetung hukuman denda tambahan ing Formulir 5329 yen sampeyan nduweni salah sijine pangecualian lan rencana pensiun sampeyan ora nglapurake kajaba ing Formulir 1099-R ing kothak 7. Yen pangecualian dikodekan kanthi bener ing kothak 7 ing 1099 -R formulir, sampeyan ora perlu ngisi Formulir 5329.