Aturan mundur kanggo UTMA, UGMA, Bagian 529 Plans, lan Coverdell ESAs
Kaputusan saka jinis iki ora bakal digawe entheng amarga bisa nyebabake kemampuan anak kanggo mbayar sekolah. Nanging, yen dhuwit kudu dibutuhake, wong tuwa kudu ngerti sing ana aturan lan pratelan tax kanggo ngundurake dana kuliah kanggo biaya non-kuliah saka UTMA lan Akun Kustodian UGMA, Bagian 529 Rencana Rencana, lan Coverdell Education Savings Accounts.
Aturan UTMA lan UGMA
Akun UGMA lan UTMA ngidini wong diwasa nggawe hadiah finansial menyang suntingan, lan uga jeneng wong (kalebu dhewe) minangka panyimpen akun kasebut. Tembung penting ing kene yaiku "hadiah." Dhuwit ing akun kasebut, yen diwenehi, iku properti legal saka suntingan. Proyek custodian kanggo njaga supaya aman lan nandur modal kanthi bijak, supaya wong suntingan bisa entuk manfaat saka sawijining dina.
Akun UGMA lan UTMA asring dipigunakaké kanggo mbayar kuliah, nanging uga bisa dipigunakaké kanggo ngisi sapérangan biaya.
Iki kalebu apa-apa saka basis biaya saka urip kanggo aktivitas luang kaya olahraga tim. Para custodian kudu bisa mbuktekake yen wong suntingan langsung entuk manfaat saka panggunaan dhuwit kasebut.
Ora ana penalti IRS kanggo njupuk dhuwit metu saka akun UGMA utawa UTMA, nanging mungkin investasi sing dituku bisa uga kudu mbayar ganti rugi utawa biaya metu yen kurang saka wektu tartamtu.
Keuntungan sing digawe ing likuidasi investasi ing akun UGMA utawa UTMA anak iku umume dilapurake babagan pulungan pajak anak, nanging sawetara utawa kabeh bisa uga kalebu ing pajak pajeg tiyang sepah, ing tingkat pajak tiyang sepah, gumantung saking cara kulawarga nerbitaken federal pajak.
Bagian 529 Aturan Panerapan Rencana
Bab 529 akun dirancang kanggo ngidini wong tuwa tetep ngontrol luwih akeh tinimbang akun UGMA lan UTMA. Sapa sing wis nyumbang akun Section 529 bisa ngakses dhuwit ing sembarang wektu kanggo alasan apa wae. Padha ora perlu khawatir karo penjelasan marang sapa wae, lan ora perlu kanggo entuk manfaat saka bocah kasebut.
Ati-ati ing kene yaiku dhuwit sing ditarik saka rencana 529 sing ora digunakake kanggo biaya pendidikan sing luwih dhuwur bakal tunduk marang hukuman 10 persen lan pajak penghasilan ing laba. Saben investasi sing ndarbeni uga bakal ngetrapake sampeyan biaya sing nyerah.
Contone, yen sampeyan sijine $ 10,000 dadi rencana 529 sing saiki wis ana $ 15.000, sampeyan duwe keuntungan $ 5,000. Yen kabeh jumlah wis ditarik kanggo tujuan non-perguruan tinggi, sampeyan kudu mbayar pajeg income lan hukuman dowo 10 persen ing entuk $ 5.000.
Peraturan Simpenan Pendidikan Tabungan Coverdell (ESA)
Peraturan penarikan non-perguruan tinggi ing Coverdell ESA tiba nang endi wae antarane aturan Seksi 529 Rencana lan aturan UGMA / UTMA.
Dhuwit sing dituku kasebut dianggep hadiah kanggo bocah, nanging bisa digulung ing panampa liyane yen sing pisanan ora nduweni biaya pendidikan kualifikasi kanthi umur 30 taun.
Luwih apik, sampeyan ora kudu nggunakake akun iki mung kanggo biaya kuliah. Nalika sampeyan ora bisa digunakake kanggo pangan utawa sandhangan, sing bisa karo akun UGMA utawa UTMA, sampeyan bisa nggunakake aplikasi kasebut kanggo biaya pendidikan liyane sadurunge kuliah. Biaya kasebut bisa kalebu kuliah sekolah swasta K-12, tutoring, buku, seragam sekolah, lan teknologi (komputer utawa laptop).
Dadi, yen sampeyan nyadhangake dhuwit lan duwe ESA Coverdell, sampeyan bakal luwih apik kanggo njupuk mundur saka akun sekolah dhasar utawa seragam sekolah tinimbang nglampahi dhuwit metu saka saku dhewe. Yen dhuwit digunakake kanggo "kualifikasi" biaya pendidikan, dhuwit bisa ditarik langsung tanpa pajak.
Yen ora digunakake kanggo tujuan pendidikan sing dibutuhake, bagean distribusi sing nuduhake keuntungan diasilake menyang benefisiari (anak) minangka income, lan uga dikenani hukuman 10 persen tambahan.