Federal Income Tax Withholding on Wages
Jumlah dhuwit sing ditampa dening juragan saka pensiun sampeyan gumantung saka jumlah penghasilan kotor sing digawe minangka upah kanggo taun, nyuda pemotongan pre-tax sing dibayar saka upah sadurunge pajak diitung.
Majikan nggunakake tunjangan withholding kanggo ngetung jumlah pajak income federal kanggo nahan saka saben gaji. Tunjangan ora ditahan sing dipilih dening pegawe nggunakake Formulir W-4 lan menehi formulir kanggo juragan. Kanggo katrangan luwih rinci, waca Cara Nyatuhi Allowances Withholding kanggo Formulir W-4 .
Jaminan Sosial Tanpa Upah
Pajak Sosial Keamanan ditahan nganggo tarif rata-rata 6.2% kanggo upah reged sawise ngurangi pangurang pajak sing dibebasake saka pajak Keamanan Sosial nganti wates sosial Upah Sosial tahunan $ 118,500 (kanggo 2015). Amarga pajak Sosial Keamanan wis ditaksir kanthi tarif rata-rata kanthi maksimal, jumlah pajak Keamanan Sosial ditahan biasane padha karo jumlah pajak Jaminan Sosial sing bisa ditanggung wong.
Nanging, ana sawetara pengecualian.
Pengecualian 1, Pajak Jaminan Keamanan Berlebihan
Karyawan sing makarya kanggo loro utawa luwih perusahaan bisa nemokake yen dheweke kudu ngluwihi pajak Jaminan Keamanan sosial yen total upah wutuh, saka kabeh sumber, ngluwihi dasar upah sosial Keamanan tahunan. Ing kahanan iki, pajak Keamanan Sosial sing ditampa liwat dhuwit diwatesi nalika pajek mbayar pajek sing mbalek maneh lan ngaku keluwihan Sosial Keamanan tanpa nompo kredit.
Pengecualian 2, Pajak Keamanan Sosial Underpaid
Pajak Keamanan Sosial bisa dibebani kanthi telung cara. Sawetara karyawan sing nampa tips sing ora dilapurake marang juragan lan ora duwe pajak sing ora ditahan. Ngono, gunakake Formulir 4137 kanggo ngetung jumlah pajak Jaminan Sosial lan Medicare ing tips sing durung dilaporake lan laporake jumlah tax tambahan ing rega pajak taunan.
Cara liya yaiku sawetara buruh bisa diklasifikasikake minangka kontraktor bebas tinimbang minangka karyawan dening majikane, lan ing kasus iki, penghasilan ora bakal kena pajak. Ngono, gunakake Formulir 8919 kanggo ngetrapake jumlah pajak Jaminan Sosial lan Medicare ing penghasilan lan laporan iki jumlah tax tambahan ing bali tax taunan.
Cara kaping telu yaiku sawetara pensiun bisa nampa jangkoan miturut kawruh asuransi jiwa istilah klompok saka mantan majikan. Asuransi jiwa istilah klompok karo nilai privasi luwih saka $ 50.000 bisa kena pajak. Nanging pensiunan ora bisa duwe pangentukan awis sing ana hubungane karo pensiun sing wis ditampa dening perusahaan. Ing kasus iki, Formulir W-2 pensiun bakal nuduhaké pajak Keamanan Sosial lan pajak Medicare sing ora ditemtokake nganggo kode Box 12 M lan kode N.
Pensiun banjur nambah jumlah kasebut marang pulungan pajak kanggo taun. Deleng instruksi IRS kanggo Formulir 1040 Line 60.
Medicare withholding on Wages
Pajak Medicare ora ditahan ing tingkat rata-rata 1.45% kanggo upah reged sawise ngurangi dhisit sadurunge pajak sing dibebasake saka pajak Medicare. Amarga tax Medicare ditaksir ing tingkat rata, jumlah dhuwit sing ditahan Medicare biasane padha karo jumlah tax Medicare sing bisa ditanggung wong. Nanging, wiwit 2013, ana 0.9% Medicare surtax anyar kanggo wong sing duwe income luwih dhuwur. Sampeyan bisa mbayar pajak sing ora ditampa karo Medicare tambahan saka panjalukan, lan tambahan tax Medicare sing bakal ditaksir bakal diwiwiti maneh.
Undhang-undhang lan Undhang-Undhang Lokal lan Undhang-undhang ing Upah
Negara lan pamaréntahan lokal bisa ngetrapake upah dina upah kanggo pajak penghasilan negara, pajak pendapatan lokal, lan pajak-pajak negara lan lokal kayata cacat asuransi cacat.
Cara Ngitung Allowances Withholding untuk Formulir W-4
Karyawan ngandhani panjaluke para majikan manawa akeh tunjangan sing ora bisa digunakake nalika ngitung jumlah pajak income federal kanggo nahan. (Tunjangan sing ora ditahan iki asring digunakake kanggo ngetung tax income tax kanthi nahan.) Ana rong cara kanggo ngitung jumlah bea nahan. Cara pisanan bisa ditemokake ing lembar kerja sing nyantol Formulir W-4. Ing kaca kapisan minangka Personal Allowances Worksheet: iki minangka lembar kerja sing bisa digunakake yen sampeyan mung duwe siji proyek minangka pegawe. Ing kaca kapindho minangka Worksheet Two-Earners / Multiple Works: iki minangka lembar kerja sing bisa digunakake yen sampeyan duwe loro utawa luwih proyek minangka karyawan lan pasangan omah saben pasangan duwe pekerjaan.
Asil pungkasan saka lembar kerja iki minangka nomer kabeh sing ngemot tunjangan beyo. Siji sing ora ditahan yaiku witjaksono siji kewajiban pribadi kanggo kabeh tahun. Salah siji fungsi sing nyuwun panyuwunan kanggo mbusak $ 3,950 upah reged saka upah kena pajak (kanggo 2014). Mulane, beyo nunggu bisa dianggep minangka rasio sing nggambarake jumlah pemotongan pajak lan kredit pajak sing dikarepake kanggo taun iki, dibagi kanthi jumlah beyokan pribadi $ 3,950. Lembar kerja mbantu sampeyan nggarap matematika iki. Lembar kerja tambahan ditemokake ing Publikasi 505. Utawa, sampeyan bisa nggunakake Kalkulator Withholding interaktif ing situs web IRS.gov.
Sumber lan Bahan Referensi
- UU tax babagan penolakan karo upah ditemokake ing Internal Revenue Code bagean 3402 lan ing Peraturan Treasury wiwit ing bagean 31.3401 lan ngisor. Kanggo ndeleng kabeh bagean sing relevan, ndeleng daftar isi kanggo Peraturan Keuangan (26 CFR 31), Subpart E.
- Publikasi 505, Tax Withholding, lan Tax Estimated, mbahas bab kalungguhan individu. (Uga kasedhiya minangka PDF document .)
- Publikasi 15, Pedoman Pajak Majikan, membahas cara penundaan para pengusaha. (Uga kasedhiya minangka PDF document .)
- Formulir W-4 digunakake kanggo nyetel utawa kanggo ngganti tingkat penahanan kanggo karyawan. Wangun iki kalebu instruksi lan lembar kerja.
- Withholding wis dibahas ing bab 26 saka Pajak Penghasilan JK Lasser lan ing bab 4 saka Guide Tax Ernst & Young .
- Kalkulator kertu paycheck lan withholding saka PaycheckCity: kalkulator iki bisa digunakake kanggo ngetung kethokan pitungan ing paycheck utawa kanggo mangerteni apa sing ora ditahan nganggo paycheck bisa nggunakake tunjangan withholding sing beda.