Pengantar akun 403 (b) lan cara kerjane
Keuntungan saka Rencana 403 (b)
Keuntungan saka rencana 403 (b) mirip karo rencana 401 (k). Padha kalebu:
- Kemampuan kanggo narik lan nahan karyawan kanthi menehi keuntungan sing cocog. Contone, perusahaan bisa nawakake kanggo nggayuh kontribusi karyawan kanggo 403 (b) rencana dollar-for-dollar ing 5 persen gaji pisanan.
- Loro-lorone perusahaan sing ndadekake kontribusi sing cocog lan karyawan sing nyumbang dhuwit liwat dhuwit payroll reguler bisa uga nulis 403 (b) sumbangan kasebut saka pajak.
- Dhuwit ing 403 (b) bisa nimbulaké tax-deferred kanggo dekade, sahingga luwih sugih kanggo pemilik akun. Mung nalika dheweke wiwit njupuk penarikan saka akun 403 (b) dheweke bakal mbayar pajeg marang dana.
- Pemegang akun bisa njupuk silihan marang 403 (b) nalika lagi butuh dhuwit darurat. Iki 403 (b) silihan kudu dibayar maneh, kaya 401 (k) mitra, utawa bakal ana konsekuensi pajak sing signifikan.
Where Money Goes
Pengusaha sing pengin netepake 403 (b) plans nggawe wong kanggo nyedhiyakake sawetara jinis aset sing karyawan bisa nandur modal liwat akun. Iki minangka:
- Annuities Diasuransian Tax utawa Annuities Tax-Sheltered. Iki minangka jinis kontrak anu diwenehake dening perusahaan asuransi liwat investasi 403 (b) kanggo nyedhiyakake income ing salawase urip.
- Akun kustodial ing lembaga keuangan sing cocok kayata perusahaan broker sing nyekel sekuritas perusahaan investasi kadhaptar kayata dana bareng . Versi iki mbokmenawa jinis 403 (b) rencana pensiun sing paling umum dimengerteni.
- Akun income pensiun kayata IRA Roth sing nampilake salah sawijining jinis pilihan investasi minangka pilihan kanggo pamilik 403 (b) akun; yaiku, padha bisa nandur modal ing sekuritas, kayata dana bareng, utawa annuities sing layak.
403 (b) Wates Kontribusi
Pamarentah nyedhiyakake 403 (b) watesan sing cukup lumayan kanggo wong-wong sing pengin rencana kanggo pensiun. Potensi maksimum 403 (b) sumbangan yaiku $ 55.000 saben taun kanggo taun fiskal 2018 yen sampeyan nemtokake kahanan tartamtu. Ing ngisor iki rincian saka potensial kontribusi 403 (b) sing bisa digawe:
- Penundaan gaji dhasar (jumlah pegawe maksimum sing bisa nyumbang karyawan marang rencana 403 (b) kanthi dhuwit dituku metu) yaiku $ 18.500 kanggo taun fiskal 2018.
- Karyawan 50 taun lan luwih bisa nambah $ 6.000 saben taun khusus ing 403 (b) kontribusi sing disebut "catch-up" kontribusi 403 (b). Iki minangka tambahan saka $ 18,500 sing bisa disingkirake minangka karyawan biasa.
- Sawetara wong layak kanggo tambahan 403 (b) tambahan sing dikenal minangka 403 (b) Lifetime Catch-up. Iki khusus 403 (b) kontribusi khusus mung kasedhiya kanggo karyawan sing wis makarya kanggo organisasi qualified kanggo 15 taun utawa maneh. Asring, khusus 403 (b) sumbangan kasebut minangka "aturan 15 taun" saka IRS Publication 571.
- Sumbangan 403 (b) iki, dikombinasikaké karo dana sing cocog sing diwenehake dening majikan, ora bisa ngluwihi 100 persen kompensasi utawa $ 55.000 kanggo taun fiskal 2018. Mangkono, mung wong sing bisa njupuk kauntungan saka total maksimum 403 (b) sumbangan yaiku wong-wong sing makarya kanggo perusahaan sing duwe keuntungan luar biasa.
Pamarentah ngidini 403 (b) watesan kontribusi kanggo ningkatake inflasi kanthi ngetokake biaya pangaturan kanggo saben taun.
403 (b) Pengunduran
Nalika sampeyan umur 59,5 taun, sampeyan bisa miwiti njupuk 403 (b) penarikan tanpa penalti - sampeyan mung bakal mbayar pajak income reguler marang dhuwit sing dijupuk saka akun kasebut.
Yen umur luwih muda tinimbang umur, sampeyan bakal dikenani hukuman 10 persen pajak khusus ing ndhuwur pajak income kajaba sampeyan nemokake salah sawijine kahanan khusus (kanggo informasi luwih lengkap babagan iki, maca 8 Cara Nyegah 10 persen Penalti Awal Penalti ).
403 (b) Distribusi Minimum sing dibutuhake
Minangka bagéan saka partisipasi ing rencana 403 (b), IRS mbutuhake sampeyan kanggo miwiti njupuk distribusi minimal sing dibutuhake nalika tanggal 1 April taun ing taun tanggalan sing sampeyan nguripake umur 70,5 taun.
Kajaba iku, yen rencana 403 (b) ngidini, karyawan sing isih bisa ngatasi distribusi minimum sing dibutuhake nganti taun sawise pensiun. Opsi iki ora kasedhiya kanggo karyawan sing duwe luwih saka 5 persen perusahaan.
Tujuan saka akun 403 (b) yaiku kanggo sampeyan kanggo nyimpen pensiun. Pemerintah ora pengin investor ngetok-olok modal amba tanpa kudu mbayar pajak. Iki minangka salah sawijining alasan sing kerep dianjurake kanggo duwe IRA Roth minangka tambahan kanggo akun 403 (b). IRA Roth ora bakal kena pajak tinimbang sampeyan nemokake Microsoft sabanjuré utawa Berkshire Hathaway , saben penny tetep ing kulawarga sampeyan.
Sampeyan kudu miwiti njupuk distribusi minimal sing dibutuhake 403 (b) penarikan ing jumlah sing diwilang supaya kabeh imbangan aset sampeyan ing rencana pensiun bakal disebarake kanggo sampeyan kanthi mburi pangarep-arep urip.
Akuntan bisa mbantu sampeyan ngilangi tabel aktipis lan ngetung nalika sampeyan bisa liwati kanthi nggunakake jumlah taun sing ditinggalake minangka panuntun kanggo nyinaoni tokoh sing tepat sing bisa didhukung dening IRS. Ing sawetara kasus, sampeyan bisa nggunakake pangarep-arep urip saka panuntun tartamtu saka rencana 403 (b), uga, sing bisa maneh ing kasus pasangan pasangan nalika pasangan siji luwih gedhe tinimbang liyane.
Yen sampeyan ora njupuk distribusi minimum 403 (b) sing dibutuhake, IRS bakal ngukum sampeyan kanthi pajak akumulasi keluwihan 50 persen.