Ngerteni Pilihan Sampeyan minangka Penerima IRA Warisan
Apa Akun Distribusi Benefisi?
Akun Distribusi Benefisi, utawa BDA, minangka jeneng liyane kanggo IRA waris. Nalika sampeyan entuk IRA ana aturan khusus aturan tax sing nemtokake distribusi tahunan sampeyan kudu njupuk. Kanthi IRA warisan, sampeyan kudu njupuk distribusi tahunan tanpa alesan umur sampeyan ing wektu akun kasebut diadegaké. Umumé, distribusi kasebut kudu dilakoni sajrone umurmu utawa ing limang taun sawisé panuwun kasebut asli.
Punika ringkesan pilihan penundaan lan konsekuensi pajak nalika nggayuh IRA minangka ahli waris non-pasangan. Yen pasangan urip saka pemilik akun IRA asli ana aturan khusus babagan apa sing bisa ditindakake nganggo IRA warisan (pirsani Kapercayaan Pajak Yen Sampeyan Pasangan Surviving ).
Yen sampeyan ahli waris sing ora duwe pasangan sampeyan duwe opsi sing beda kanggo milih saka gumantung saka jinis akun IRA sing diwenehake (IRA Tradisional, Roth IRA, lan liya-liyane) lan umur sing nduweni akun.
Yen sampeyan diwenehi Tradisional, Rollover, SEP, utawa SIMPLE IRA lan nduwèni akun luwih saka ½ 70 sampeyan duwe pilihan ing ngisor iki:
Distribusi Lump Sum: Pilihan iki ora mbutuhake sampeyan nyiyapake akun kapisah amarga kabeh dhuwit ing IRS disebarake kanggo sampeyan. Sampeyan bakal mbayar pajak income ing distribusi kabeh bebarengan.
Nalika sampeyan ora bakal nampani paukuman penundaan awal 10 persen yen sampeyan ana ing umur 59 ½ sampeyan isih kudu mbayar pajak income ing distribusi. Iki duwe kamungkinan nyiptakake sawetara masalah pajak amarga distribusi bisa nyebabake sampeyan mindhahake krenjang pajak sing luwih dhuwur. Nentokake yen distribusi bongkahan sumunar minangka raos sampeyan pungkasanipun gumantung marang jumlah distribusi, tingkat income saiki, lan yen strategi tax-deferral liyane nggawe raos.
IRA warisan Cara Metode Pangarepan: Mbukak IRA warisan kanthi cara pangarep-arep urip ngidini sampeyan ngirim aset menyang akun sing dianakake ing jeneng sampeyan. Iki minangka "Akun Distribusi Benefisi" duwe aturan khusus kanggo mbayar manungsa waé. Sampeyan kudu miwiti njupuk distribusi minimal required minimum (RMDs) liwat pangarep-arep urip diwiwiti ora luwih saka taun sawise mati asli akun. Nanging, menawa pemilik akun ora njupuk distribusi minimum sing dibutuhake ing taun pati, RMD kudu dijupuk ing pungkasan taun, sing nduweni akun asli.
Sawise RMD diwiwiti ing IRA Inherited, distribusi tahunan iki bisa disebar liwat pilihan sing luwih akeh-pangarep-arep urip siji (ditemtokake dening umur ing taun tanggalan sasuwene taun pati lan dievaluasi saben taun) utawa urip lawas pemilik akun asli sabar.
Ing acara sing nduweni akun dijenengi wong sing wis nampa sawetara, akun kapisah kudu diadegake ing tanggal 31 Desember taun sawise taun pati. Dadi, distribusi bakal didhasarake kanggo sing paling tuwa. Distribusi minimal sing dibutuhake (RMDs) sing wajib lan sampeyan bakal dikenani pajak ing saben distribusi. Nanging, sampeyan ora bakal ngadhepi paukuman penundaan awal 10 persen. Manfaat liyane yaiku yen aset sing isih ana ing akun bisa terus tuwuh ing basis tax-deferred. Akhire, sampeyan uga milih kanggo ngenalake benefisiar IRA dhewe utawa macem-macem ahli waris kanggo IRA Inherited sampeyan.
Yen sampeyan diwenehi Tradisional, Rollover, SEP, utawa SIMPLE IRA lan nduwèni akun paling murah yaiku 70 ½ sampeyan duwe pilihan:
Distribusi Lump Sum : Pilihan iki ora mbutuhake sampeyan nyiyapake akun kapisah amarga kabeh dhuwit ing IRS disebarake kanggo sampeyan.
Sampeyan bakal mbayar pajak income ing distribusi kabeh bebarengan. Nalika sampeyan ora bakal nampani paukuman penundaan awal 10 persen yen sampeyan ana ing umur 59 ½ sampeyan isih kudu mbayar pajak income ing distribusi. Iki duwe kamungkinan nyiptakake sawetara masalah pajak amarga distribusi bisa nyebabake sampeyan mindhahake krenjang pajak sing luwih dhuwur. Nentokake yen distribusi bongkahan sumunar minangka raos sampeyan pungkasanipun gumantung marang jumlah distribusi, tingkat income saiki, lan yen strategi tax-deferral liyane nggawe raos.
IRA warisan Cara Metode Pangarepan: Mbukak IRA warisan kanthi cara pangarep-arep urip ngidini sampeyan ngirim aset menyang akun sing dianakake ing jeneng sampeyan. Iki minangka "Akun Distribusi Benefisi" duwe aturan khusus kanggo mbayar manungsa waé. Sampeyan kudu miwiti njupuk distribusi minimal required minimum (RMDs) liwat pangarep-arep urip diwiwiti ora luwih saka taun sawise mati asli akun. Nanging, menawa pemilik akun ora njupuk distribusi minimum sing dibutuhake ing taun pati, RMD kudu dijupuk ing pungkasan taun, sing nduweni akun asli.
Sawise RMD diwiwiti ing IRA Inherited, distribusi tahunan iki bisa disebar liwat pilihan sing luwih akeh-pangarep-arep urip siji (ditemtokake dening umur ing taun tanggalan sasuwene taun pati lan dievaluasi saben taun) utawa urip lawas pemilik akun asli sabar. Pilihan iki asring diarani minangka IRA Peregangan amarga kemampuan kanggo ngluwihi distribusi nyinaoni harapan urip nalika isih nduweni kemampuan kanggo njupuk luwih saka RMD yen pengin.
Ing acara sing nduweni akun dijenengi wong sing wis nampa sawetara, akun kapisah kudu diadegake ing tanggal 31 Desember taun sawise taun pati. Dadi, distribusi bakal didhasarake kanggo sing paling tuwa. Distribusi minimal sing dibutuhake (RMDs) sing wajib lan sampeyan bakal dikenani pajak ing saben distribusi. Nanging, sampeyan ora bakal ngadhepi paukuman penundaan awal 10 persen. Manfaat liyane yaiku yen aset sing isih ana ing akun bisa terus tuwuh ing basis tax-deferred. Akhire, sampeyan uga milih kanggo ngenalake benefisiar IRA dhewe utawa macem-macem ahli waris kanggo IRA Inherited sampeyan.
IRA warisan Kanthi Metode 5 Taun: Milih opsi iki uga melu nransfer aset menyang IRA Warisan ing jeneng sampeyan. Aturan 5 taun kanggo ahli waris sing ora duwe pasangan ngidini sampeyan mbatalake kabeh dana saka IRA ing tanggal 31 Desember ing taun kaping lima sasampunipun pemilik akun IRA mati. Iki ora kudu rampung kanthi cicilan wae nanging sampeyan kudu mbatalake kabeh dana sadurunge tanggal sing ditrapake ing ngendi titik kabeh akun kudu kurang. Saben distribusi bakal dianggep minangka income kena pajak. Aset ing salajengipun tetep ningkatake tax-deferred nganti limang taun menehi sampeyan sawetara keluwesan yen sampeyan milih pilihan iki.
Carane Inherited Aturan IRA Kanggo IOT Roth:
Yen sampeyan diwenehi Roth IRA non-spouse sampeyan duwe pilihan:
Distribusi Lump Sum: Kaya karo aturan IRA tradisional, opsi lump sum ora mbutuhake sampeyan nyiyapake akun kapisah amarga kabeh dhuwit ing IRS disebarake kanggo sampeyan. Roth IRAs ngidini penarikan pangentukan tanpa pajak kanggo pemilik akun asli anggere akun paling sethithik 5 taun lan pemilik asli paling sethithik 59 setengah. Panuntun saka IRA Roth bisa nampa kabeh aset ing Roth IRA minangka distribusi bongkahan lan ora ana watesan umur. Distribusi iki bakal bebas pajak kajaba akun kurang saka limang taun nalika mati asline akun asli. Ing kasus kasebut, pangentukan dianggep minangka kena pajak.
IRA warisan karo Metode Ekspektasi Jangka Urip: Roth IRAs duwe fitur sing unik amarga padha ora duwe RMD ing umur pemilik akun asli. Inheran Roth IRAs duwe mandat RMD lan distribusi kasebut kudu diwiwiti ora luwih saka 31 Desember taun sawise mati akun pemilik. Kabar apik yaiku distribusi bisa ditarik tanpa dikenai pajak sajrone periode nyekel limang tahun ketemu karo pemilik asli. RMDs nyebar liwat nyana urip siji saka wong sing nampa. Ing acara kasebut ana macem-macem benefisiar akun kapisah kudu didegake. Yen ora, distribusi bakal adhedhasar pangarep-arep urip sing paling tuwa. Ora ana penalti lan aset penalti awal 10 persen ing akun kasebut terus berkembang tanpa pajak. Sampeyan bisa uga milih kanggo ngrancang wong sing wis nampa dhuwit.
IRA warisan Kanthi Metode 5 Taun: Milih opsi iki karo Akun Distribusi Benefisi menehi sampeyan nganti pungkasan taun kalima sawisé pati pemilik akun asli. Ing titik kasebut, kabeh IRA Inherited kudu disebar kanthi bener. Nalika distribusi bisa disebar liwat wektu, wektu luwih cendhek tinimbang cara urip jangkep. Nyetel IRA warisan ing jeneng sampeyan menehi sampeyan kemampuan kanggo jeneng beneficiary sampeyan dhewe lan sampeyan isih bisa ngidini aset kasebut bisa tuwuh tanpa tax nganti limang taun.
Ing ringkesan, Akun Distribusi Benefisi (IRA Inherited) menehi sampeyan kemampuan kanggo luwih keluwesan lan ngontrol nalika nampa aset warisan. Ing acara kanca utawa anggota kulawarga wis milih sampeyan dadi ahli waris saka IRA Tradisional utawa Roth, manawa sampeyan kanthi teliti maneh opsi sampeyan lan cara pas karo rencana finansial sampeyan.