Lembar kerja 1. Simple Capital Gains Worksheet
Capital gains worksheet kanggo saham XYZ | |||||||||||
# Enggo bareng | Tanggal Ditampa | Tuku Price | Komisi | Biaya Dasar | # Enggo bareng | Tanggal Sold | Jual Price | Komisi | Gain / Loss | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 100 | 01/10/16 | 1400 | 25 | 150 | ||
Ing conto iki, kita ngatur loro data investasi. Kita duwe transaksi siji ing ngendi 100 saham saka saham XYZ dituku; lan transaksi liya ing ngendi 100 saham saka XYZ didol. Ing conto iki, ora ana investasi utawa prodhuksi investasi liyane. Dadi prasaja kanggo kita cocog karo Advertisement karo tuku. Kita ngatur data, sing asal saka cathetan utawa statement sing diwenehake dening perusahaan broker. Lan banjur ing kolom pungkasan, kita ngétung gain utawa mundhut. Ing ngisor iki, gain positif cocog karo rega jual minus tuku rega minus komisi tuku minus komisi diskon = 1400 - 1200 - 25 - 25 = 150. Wong kasebut nggawe keuntungan (gain) $ 25 ing investasi iki.
Saiki ayo ayo pindhah menyang skenario sing luwih rumit. Ing kene, kita ngatur data saka macem-macem tuku transaksi.
Lembar kerja 2. Kapitalitas Dhaptar karya: Multiple Purchases
Capital gains worksheet kanggo saham XYZ | |||||||||||
# Enggo bareng | Tanggal Ditampa | Tuku Price | Komisi | Biaya Dasar | # Enggo bareng | Tanggal Sold | Jual Price | Komisi | Gain / Loss | ||
100 | 01/03/15 | 1200 | 25 | 1225 | 150 | 01/10/16 | 2100 | 25 | |||
100 | 02/03/15 | 1225 | 25 | 1250 | |||||||
Sok dong mirsani, kita wis ngiwa kolom gain / loss kanggo saiki. Gagal utawa mundhut apa sing kita coba pikirake. Apa kabar ing kene? Wong iki nandur modal ing saham XYZ, tuku 100 saham ing Januari lan 100 liyane ing Februari. Januari ing ngisor iki, wong mati 150 saham. Dadi apa pitakonan?
Pitakonan yaiku: Enggo bareng sing dituku iki? Apa dheweke ngedol kabeh 100 saham Januari plus 50 saka sasi Februari; utawa 100 saka sasi Februari lan 50 sasi Januari; utawa 75 saham saka saben lot; utawa sawetara kombinasi liyane?
Punika ingkang dipun ngandikakaken IRS:
"Dasar saham utawa obligasi sing sampeyan dhewe umume yaiku rega tuku plus biaya tuku, kayata komisi lan biaya rekaman utawa transfer ...."
Supaya adoh banget: kita duwe rega tuku plus biaya tuku, ing kasus iki, komisi diatur ing lembar kerja kita.
IRS dadi:
" Ngenali saham utawa obligasi sing didol Yen sampeyan bisa ngenali saham kanthi cukup utawa obligasi sing sampeyan adol, basis kuwi biaya utawa basis saham utawa bond saham tartamtu."
Lan mengko ing IRS ngandika:
" Identifikasi ora bisa, yen sampeyan tuku lan ngedol sekuritas kanthi maneka warna jumlah beda lan sampeyan ora bisa ngenali kanthi jelas saham-saham sing sampeyan jual, basis sekuritas sing sampeyan jual minangka basis sekuritas sing diduweni dhisik. , rembugan sabanjuré, sampeyan ora bisa nggunakake rata-rata rega per saham kanggo tokoh gain utawa mundhut ing Advertisement saka saham. "
Kutipan kasebut dijupuk saka bagean Stocks and Bonds ing basis Property Investment ing bab 4 saka publikasi 550.
Saiki ayo nyawang iki. Yen kita wis ngandhani makelar kita, "ngedol saham-saham spesifik iki," banjur iku saham sing basis sing kita gunakake kanggo ngetung kapital kita. Contone, yen kita marang broker kanggo ngedol kabeh 100 saham sing tuku ing Februari, lan 50 saka saham sing dituku ing Januari, banjur gain kita bakal 2100 - (1225/100 * 50) - 1250 = $ 225.
Apa sampeyan ndeleng apa sing kita tindakake karo math? Kita pengin ngetung basis 50 saham saka tuku Januari. We njupuk basis biaya (1225, kang kalebu komisi), dibagi kanthi nomer sing dituku saham (asil ing biaya saben bareng), lan dikalikan iki kanthi 50 (nomer saham sing kita adol). Sing nyebabake basis 612.50. Nyuda 612.50 lan $ 1250 basis saka kabeh 100 saham sing tuku ing Februari, lan entuk hasil sing $ 225.
Oke, kuwi carane nggawe formula kanthi nggunakake identifikasi tartamtu. Nanging yen kita ora ngandhani broker kita kanggo ngedol saham spesifik. Ing kahanan kasebut, IRS nyatakake, kita nggunakake metode pertama-ing, pisanan-metu: "basis sekuriti sing sampeyan adol iku basis sekuriti sing sampeyan entuk kawitan." Carane ndelok iki nganggo istilah kanggo ngitung gain? Uga, kita sok dong mirsani ing sisih tengen lembar kerja sing kita adol 150 saham. Banjur nggoleki ing sisih kiwa, delengen, pertama-tama kita tuku 100 saham banjur tuku 100 saham liyane. We njupuk basis dhuwit sing dituku pisanan: kanthi tembung liyane kabeh 100 saham saka tuku Januari, kanthi basis biaya $ 1,225. Dadi saiki kita wis nemtokake basis kanggo 100 saham saka 150 saham sing didol. Banjur kita pindhah menyang tuku sekuritase sabanjure. We need basis mung kanggo 50 saham, nanging tuku Februari kanggo 100 saham. Supaya kita dibagi ing basis biaya Februari. Dadi kene formula kanggo gain nggunakake cara pertama-metu, metu-metu:
2100 - 1225 - (1250/100 * 50) = 2100 - 1225 - 625 = $ 250.
Implikasi Bangunan Lembar Kerja Panjenengan
- Nggawe siji lembar kerja kanggo saben saham, bond utawa investasi liyane sing sampeyan duwe.
- Tansah kabeh tumbas ing sisih kiwa.
- Order purchases ing urutan kronologis saka pisanan nganti let.
- Tansah kabeh transaksi dodolan ing sisih tengen.
- Yen sampeyan nggunakake piranti lunak spreadsheet, gunakake formula kanggo ngetung gain utawa mundhut nggunakake data ing sel liyane.