Kene sawetara tips kanggo wong-wong mikir babagan njupuk distribusi awal saka akun pensiun individu.
Aturan dhasar kanggo njupuk distribusi awal saka akun pensiun individu
- Distribusi saka akun pensiun individu (IRA) sadurunge wong wis tekan umur 59,5 taun miturut subjek distribusi awal 10% kajaba sing ditrapake.
- Surtax 10% ditrapake kanggo bagean kena pajak saka distribusi IRA.
Pangecualian menyang Surtax Distribusi Awal 10%
- Sampeyan wis "rollover langsung" menyang akun pensiun anyar sampeyan.
Yen tabungan pensiun dikirim langsung saka akun pensiun lawas menyang akun pensiun anyar ing transfer wali amanat, rollover kasebut ora diitung minangka distribusi. Iki minangka acara non-kena pajak, lan 10% surtax ora ditrapake.
- Sampeyan ditampa pambayaran lump-sum nanging digulung liwat dhuwit menyang akun pensiun sing mumpuni ing waktu 60 dina.
Yen sampeyan ora langsung nglumpukake tabungan saka akun pensiun lawas kanthi nindakake dana kasebut dhewe, lan banjur nyetrapake dhuwit kasebut menyang akun pensiun liya, rollover ora langsung kasebut ora kalebu minangka distribusi.
Iku acara non-kena pajak lan surtax 10% ora dileksanakake. Sadar yen wong duwe 60 dina kanggo ngrampungake rollover ora langsung. Lan pangurus rencana pensiun lawas bakal mbayangake pajak, sing artine sampeyan bakal entuk kurang saka jumlah reged. Yen sampeyan pengin nggulung kabeh jumlah reged (supaya ora ana pajak lan surtaxes), sampeyan kudu nggunakake dana liya kanggo nggawe beda.
Contone, sampeyan duwe $ 10,000 ing IRA1 lan pengin nglakoni rollover ora langsung marang IRA2. Administrator rencana nolak tax federal 20% ($ 2,000) lan ngetokake cek kanggo $ 8.000. Yen sampeyan mung nglumpukake jumlah $ 8.000 ing wektu 60 dina, sampeyan bakal nyegah tax lan 10% surtax ing $ 8.000, nanging isih $ 2,000 bakal kena pajak. Kanggo nyegah pajak kanthi jumlah total $ 10,000, sampeyan kudu nggunakake dana liya kanggo nggawe beda. (Sampeyan bakal entuk $ 2.000 ditahan maneh minangka kredit kanggo pajak prabayar nalika sampeyan ngajukake tax return.)
- Sampeyan permanen utawa ora dipatèni.
Saksaka 10% ora bisa digunakake yen wong ora aktif. "Sampeyan dianggep cacat," IRS ngandika, "yen sampeyan bisa nyedhiyani bukti yen sampeyan ora bisa nindakake apa-apa kegiatan sing luwih gedhe amarga kondisi fisik utawa mental. A dokter kudu nemtokake yen kondisi sampeyan bisa ngarep-arep arep mateni utawa dadi panjang, terus, lan ora mesthi "(Publikasi 590-B, Distribusi saka Pengaturan Pensiun Individu, bagean sing dipatèni).
- Sampeyan ora nganggur lan mbayar premi asuransi kesehatan.
Ana papat kritéria kanggo nduweni kualifikasi asuransi kesehatan kanggo 10% surtax.
- Sampeyan ilang proyek sampeyan.
- Sampeyan ditampa kompensasi pengangguran paling sethithik 12 minggu berturut-turut.
- Sampeyan mbagekke dhuwit saka IRA ing taun sing padha nalika sampeyan nampa kompensasi pengangguran utawa ing taun sabanjure.
- Sampeyan mbagekke dhuwit saka IRA ora luwih saka 60 dina sawise dadi karyawan maneh.
Yen kabeh kondisi papat kasebut ditemokake, banjur surtax 10% ora ditrapake ing jumlah distribusi awal, nganti jumlah total biaya asuransi kesehatan kanggo sampeyan lan kulawarga nalika taun. (Publikasi 590-B, bagean ing asuransi kesehatan.)
- Sampeyan mbayar biaya kuliah kanggo sampeyan dhewe utawa sing gumantung.
Distribusi awal nganti jumlah biaya pendidikan sing luwih dhuwur ora kena tundhuk 10% surtax. Bebungah pendidikan luwih dhuwur kalebu biaya kuliah, buku lan perlengkapan lan peralatan sing dibutuhake kanggo pendidikan pasca-pendidikan kaya universitas, universitas, lan sekolah perdagangan.
(Publikasi 590-B, bagean ing biaya pendidikan sing luwih dhuwur.)
- Sampeyan tuku omah kanggo pisanan.
Homebuyers pisanan bisa njupuk distribusi awal nganti $ 10,000 saka IRA tanpa kudu mbayar upah 10%. Ana telung kritéria sing cocog:
- Jumlah sing disebarake saka IRA digunakake kanggo mbayar biaya sing ana hubungane karo tuku, bangunan, utawa mbangun omah, utawa biaya nutup.
- Pembukuan pertama wektu yaiku wong sing ora nduweni panggonan utama ing periode rong taun pungkasan ing tanggal panuku. (Wong tuwa utawa kakek-nenek uga bisa nggunakake pangecualian homebuyer pisanan kanggo mbiyantu bocah-bocah utawa putu njaluk omah.)
- Ana watesan umur $ 10,000 kanggo kabeh distribusi homebuyer pisanan saben wong.
Yen nikah, pasangan omah bisa njupuk $ 10.000 saka IRAs tanpa 10% surtax.
- Sampeyan mbayar biaya kesehatan ngluwihi 10% saka reged income sing diatur.
Wong sing nduweni biaya medical sing ora ditampa bisa ngedhunake distribusi awal tanpa mbayar pajeg 10%. Surtax 10% ora berlaku kanggo jumlah distribusi awal sing ora luwih saka jumlah mbayar metu saka saku kanggo biaya kesehatan sak taun dikurangi 10% saka pendapatan reged sing diatur. Cathetan: Distribusi kena pajak bakal ningkatake penghasilan kotor sing disetel.
- IRS ngetokake akun pensiun sampeyan kanggo mbayar utang pajak.
Yen Layanan Revenue Internal mbayar IRA sampeyan kanggo mbayar utang tax pinunjul, distribusi ora tundhuk surtax 10%. IRS weruh babagan iki.
- Sampeyan diarani tugas aktif minangka reservist.
Wong sing nindakaké tugas ing Tentara Nasional Angkatan Darat, Tentara, Naval Reserve, Reservoir Korps Marinir, Pengawal Nasional Air, Tentara Angkatan Udara, Cadangan Pantai Nugraha utawa Reserve Corps saka Layanan Kesehatan Masyarakat bisa njupuk distribusi awal saka IRAs sing tanpa sampah 10% kahanan papat ngisor iki ditemokake:
- Wong kasebut dijaluk kanggo tugas aktif sawise 11 September 2011.
- Wong kasebut diarani tugas aktif luwih saka 179 dina utawa periode tanpa wates minangka anggota komponen cadangan.
- Distribusi awal asalé saka IRA utawa komponèn deferrals pilihan saka 401 (k) utawa 403 (b) utawa rencana kelompok sing padha.
- Distribusi awal dumadi antara tanggal urutan utawa panggil tugas aktif lan penutupan periode tugas aktif. (Ing tembung liya, distribusi ora kedadeyan sadurunge utawa sawise pigura wektu.)