Kerugian modal ing transaksi investasi bisa ditanggepi
Ananging, mundhut kapital ing investasi bisa ditanggepi ing sawetara wektu ing sawetara kahanan. Yen investor repurchases keamanan sing padha utawa banget ing 30 dina sadurunge utawa sawise ngedol asli ing mundhut, soko sing disebut aturan wisuh sale teka menyang muter.
Conto Sale Cuci
Misale yen Joe duweni akun broker sing kena pajak sing nyekel 50 saham saham XYZ kanthi basis biaya $ 500 amarga dheweke tuku saham nalika biaya $ 10 saben saham. Simpenan mung $ 5 per saham ing 31 Juli, lan dheweke ngedol kabeh 50 saham. Iku mrodhuksi mundhut kapital ing $ 250.
Yen Joe mundhut saham anyar ing XYZ sajrone 30 dina dina tanggalan sadurunge disualake utawa nganti 30 dina tanggalan sawisé Advertisement, mundhake kapitalé ditundha nganti dheweke ngedol saham-saham panggantos sing anyar iki.
Wiwit Sale Rule Ditetepake
Sumbangan wisuh kasusun saka rong transaksi: Investasi didol ing mundhut, lan salah siji saka telung transaksi tuku kedadeyan ing 30 dina sadurunge utawa sawise tanggal jual:
- Tuku utawa digunakake entuk dhuwit utawa sekuritase sing padha
- Tuku kontrak utawa pilihan kanggo tuku Simpenan utawa sekuritas sing padha identik
- Tuku saham sing identik banget kanggo akun pensiun individu.
Aturan sale wis uga dicetuskan yen salah siji wong ngedol investasi ing mundhut, lan pasangan utawa perusahaan sing dikuwasani dening dheweke nuku investasi sing padha ing periode wektu ngedol.
Periode wekdal wisuh 61 dina - Dina X plus 30 dina sadurunge tanggal kasebut lan 30 dina sawise tanggal kasebut.
Nolak Losses nganti Investment Replacement Sold
Yen investor tuku investasi sing padha utawa sing padha identik sajrone periode sale 61 dina, rugi saka transaksi jual ora ditampa, lan jumlah mundhut ditambahake ing basis biaya saka investasi panggantos. Fungsi iki kanggo nanggepi mundhut nganti sawetara wektu nalika investasi panggantos pungkasane didol. Investasi penggantian uga njaga wektu sing padha minangka mundhut.
Kandhane Joe ngedol saham 50 saham XYZ kanggo $ 5 saben saham ing 31 Juli, klebu mundhut $ 250. Saiki dheweke tuku 50 saham saka saham XYZ nalika 15 Agustus nalika stok didol ing $ 6 saben saham. 15 Agustus sajrone periode 61 dina, supaya mundhut $ 250 Joe minangka sale ngumbah. Iku ora ditampa, lan basis Joe ing saham panggantos mundhak kanthi $ 250. Basis nyetel Joe ing saham panggantos punika $ 550: 50 x $ 6 + $ 250. Ing tembung liya, basis aktual Joe ing saham, sing bakal dadi 50 x $ 6 utawa $ 300 wis diatur lan tambah dening mundhut $ 250 sing ora diijini. Ing conto iki, mundhut Joe minangka "ngumbah" kaya-kaya ora ngedol saham asli.
Nglaporake Wash Sales ing Formulir 8949
Kabeh investasi investasi dilaporake ing Formulir 8949 banjur diringkesake ing Jadwal D.
IRS mbutuhake transaksi kasebut diidentifikasi nganggo kode "W" ing kolom (b), lan penyesuaian rugi kudu dilapurake ing kolom (g) nalika transaksi dodolan minangka sale ngumbah. Penyetelan dodolan wis dilaporake ing baris kapindho kanthi langsung ing ngisor iki kanggo nuduhake penyesuaian sadurunge 2011.
Ngatur Dasar Biaya
Dening mundhut mundhut sandhangan kanggo basis biaya saka saham panggantos, mundhut ditundha lan bisa ditampa nalika saham panggantos didol. IRS nerangake, "Yen mundhut sampeyan ora diwenehake amarga peraturan sing wis dicawisake, tambahake rugi sing ora ditampa kanggo biaya saham utawa sekuritas sing anyar, amarga asil kasebut minangka basis sampeyan ing saham anyar utawa sekuritase. sing ditrapake ing Simpenan utawa sekuritas anyar. Periode nyekeli sampeyan kanggo Simpenan utawa sekuritas sing anyar kalebu periode nyekeli Simpenan utawa sekuritase sing didol. "
Pasar sing padha utawa substantially identik
Loro investasi sing padha yen padha persis identik utawa yen "secara substansial" identik. Iku gampang kanggo ndeleng nalika sampeyan lagi nemokake saham sing padha, dana bebarengan utawa jaminan. Iku luwih angel kanggo ngenali nalika rong sekuritase investasi banget padha.
Indeks pasar indeks sing diatur kanthi bakat sing adhedhasar indeks indhuk indeks sing padha uga beda-beda, ngelingake Kaye Thomas ing blog "Sekuritas Substantially Identical" ing Fairmark.com. Saliyane, rong obligasi sing diterbitake dening perusahaan sing ngetokake sekuritas bisa uga ora identik banget. Obligasi sing nduweni tanggal kadewasan, tarif kapentingan utawa fitur liyane sing umum ora dianggep bener-bener identik. "Kanggo nemtokake manawa saham utawa sekuritas pancen identik," IRS ngandika, "sampeyan kudu nimbang kabeh bukti lan kahanan ing kasus tartamtu."
Wash Sale Dipicu dening Mbalekaken Investasi liwat IRA
Sade investasi ing mundhut ing akun sing kena pajak lan mundhut investasi sing padha utawa nyata ing akun IRA basis yaiku sale ngumbah. Jenis transaksi iki uga bakal ngakibatake disallowance permanen saka mundhut kapital tinimbang mung deferral kanggo tanggal liyane.
Cara Hindari Penjualan
Umumé, dodolan nyilem bisa nyingkiri manawa bisa kanggo njaga manfaat pajak saka mundhut kapital. Padha bisa ditindakake dening mung nunggu nganti periode ngaso 61 dina wis rampung sadurunge mundur maneh persis investasi sing padha. Yen sampeyan pengin tetep nandur modal ing investasi sing padha, sampeyan bisa tuku sekuritas sing padha nanging ora cocog karo investasi sing didol.
Nalika Sale Cuci bisa bermanfaat
Kadhangkala ngalami babagan ngumbah bisa uga nguntungake. Sampeyan bisa nemokake yen hasil ibukutha saiki bakal dileksanakake ing tingkat pajak nol persen, ing kasus iki mundhut kapital sing ngasilake yen gain modal bakal ora ngasilake tabungan pajak. Sampeyan banjur bisa tuku sekuritase sing padha utawa sing padha karo identik kanggo nanggulangi mundhut menyang taun liyane nalika sampeyan bisa luwih migunani kanggo sampeyan.