Tips Tax Essential for Capital Capital and Losses
Apa aset Capital?
Aset ibukutha minangka investasi kayata saham, dana bareng, obligasi, real estate, logam mulia, koin, seni rupa, lan barang koleksi liyane.
Nalika aset ibukutha dituku, yen investasi sampeyan tambah utawa mundhut ing Nilai, sampeyan kudu taxed ing owah-owahan nilai aset kasebut. Investasi uga bisa ngasilake penghasilan ing babagan kapentingan , dividen , nyewa, lan royalti. Income sing diprodhuksi dening investasi ditetepake minangka income kui.
Apa basis biaya?
Dasar biaya yaiku rega asli wong sing dibayar kanggo aset ibukutha. Biaya basis kalebu rega tuku lan biaya tuku sing gegandhengan (kayata komisi sing dibayar kanggo makelar).
Ing sawetara kasus, basis biaya aset kudu disetel munggah utawa mudhun kanggo nggambarake biaya sing bener kanggo tujuan pajeg. Basis sing disetel diwiwiti kanthi diwiwiti kanthi basis biaya asli, banjur nggawe pangaturan sing nambah utawa nyuda basis.
Contone, Steven lan Mary tuku omah ing taun 1986 kanggo $ 100.000. Sakliyane kuwi, padha ngganti bumbung, nginstal kanti udara sing anyar, lan nggawe sawetara dandan liyane.
Biaya saka perbaikan sing nambah basis ing omah. Kanggo sawetara taun, dheweke nyewa omah kasebut. Pengurangan penyisihan yang dibutuhake kanggo taun-taun kasebut nyuda basis.
Kanggo panuntun dhasar jero lan pangaturan kanggo basis, pirsani:
- Aset Aset (Publikasi 551),
- Bab 4 Pendapatan lan Beban Investasi (Publikasi 550), lan
- Basis lan Rekam bagean Instruksi Jadwal D.
Perawatan Pajak Kapasitas Capital
Carane kapital modal entuk pajak gumantung marang jenis aset ibukutha sing ditabuh lan suwene sampeyan nyekel aset.
Jinis Asset Capital
Ana tarif pajak khusus sing ditrapake kanggo dodolan barang koleksi, real estate, lan saham bisnis cilik.
Investasi jangka panjang ing koleksi dituku kanthi flat 28%. Investasi jangka pendek ing koleksi ditambang minangka pangasilan modal jangka pendek ing tingkat pajak penghasilan biasa. Barang koleksi kalebu item ing ngisor iki:
- prangko,
- dhuwit recehan,
- logam mulia,
- permata sing larang regane,
- langka karpet,
- barang antik,
- alkohol, lan
- Seni sing apik.
Nanging sawetara dhuwit logam lan bullion, nanging, dianggep minangka aset investasi reguler lan ora dianggep minangka koleksi kanggo tujuan pajak miturut Kode Internal 408 (m) (3). Deleng uga, Publikasi 17, Pajak Penghasilan Federal Panjenengan , Bab 16.
Properti sing wis disusut nyusut adhedhasar tax recapture khusus penyusutan . Tarif pajak 25% khusus ditrapake kanggo jumlah gain sing gegandhengan karo potongan penyusutan sing diklaim utawa bisa dituntut ing properti. Sisa saka gain bakal dilebokake ing tax tarif biasa utawa tarif pajak kena-liwat jangka panjang, gumantung suwene properti kasebut dianakake.
Kanggo rincian luwih lengkap babagan panyitrunan panyusutan, deleng Publikasi 544, Sales lan Dispositions Aset liyane, Bab 3, bagean ing Recapitation Depreciation.
Keuntungan modal lan kerugian ing saham bisnis cilik bisa nduweni kwalitas pajak sing luwih disengaja. Khusus, tax break iki ditrapake kanggo bisnis cilik sing diatur minangka C-corporations. Hasil uga sebagian utawa dikucilake saka pajak ing Internal Code Kode bagean 1202 yen perusahaan duweni aset total $ 50 yuta utawa kurang nalika stok ditanggepi. Losses saham cilik C corporation bisa dianggep minangka kerugian biasa nganti $ 50.000 saben taun ing bagean 1244 yen perusahaan wis mbayar total modal $ 1 yuta utawa kurang. Investor bisnis cilik bisa nyuwun perusahaan kasebut menehi sertifikat saham minangka kualifikasi ing bagean 1202, Bagian 1244, utawa loro-lorone, nalika padha nggawe investasi ing perusahaan.
Kanggo katrangan liyane babagan loro pranata kasebut kanggo nyedhiyakake bisnis cilik, waca Publication 550, Pendapatan lan Beban Investasi , bab 4, utamané ing bagean Keuntungan ing Stock Business Qualified Small.
Aset tetep sing dipigunakaké ing bisnis ditrapake minangka hasil biasa. Aset bisnis kalebu kabeh perabot, peralatan, lan mesin sing digunakake ing bisnis. Conto kalebu komputer, meja, kursi, lan mesin fotokopi. Hasil biasa dilaporake ing IRS Form 4797 . Hubungi publikasi 544, Sales and Dispositions of Assets liyane kanggo informasi luwih rinci babagan penjualan aset bisnis.
Capital gain Holding Periods: Long Term & Short Term
Periode nyekel ngukur suwene wong nduweni aset.
Periode nyekeli wiwit dina sawise wong nuku investasi nganti tanggal wong kasebut ngedol investasi. Negara IRS, " Kanggo nemtokake suwene sampeyan nyekel properti investasi, diwiwiti dina tanggal sawise dina sampeyan entuk properti. Dina sing mbuwang properti iku minangka bagéan saka periode nyekel sampeyan. " (Publikasi 550; Revenue Ruling 70-598.)
Kanggo tujuan pajeg, kita nglumpukake kapital modal ing wektu nyekeli jangka panjang lan jangka panjang.
Periode panyimpenan jangka pendek setahun utawa kurang . Angka kapital jangka pendek dikenai pajak ing tingkat pajak income biasa, sing umume saka 10% dadi 39.6% kanggo taun 2016 .
Periode jangka panjang luwih saka setahun . Keuntungan modal jangka panjang didol ing tingkat kapital modal jangka panjang, sing biasane kurang saka tarif pajak biasa. Tingkat pajak bathi jangka panjang iku nol persen, 15%, utawa 20%, gumantung saka krenjang tax marginal.
- 0% ditrapake kanggo keuntungan long-term lan income dividen yen wong ana ing kurung pajak 10% lan 15%,
- 15% ditrapake kanggo keuntungan long-term lan income dividen yen wong ana ing kurung pajak 25%, 28%, 33%, utawa 35%, lan
- 20% ditrapake kanggo keuntungan jangka panjang lan income dividend yen wong ana ing kunjara pajak 39.6%.
Ibukutha entuk Tarif Pajak
| Yen kertu pajak sampeyan: | Banjur short-term keuntungan dilebur ing: | Lan pangentukan long-term dikenani pajak ing: |
| 10% | 10% | 0% |
| 15% | 15% | 0% |
| 25% | 25% | 15% |
| 28% | 28% | 15% |
| 33% | 33% | 15% |
| 35% | 35% | 15% |
| 39,6% | 39,6% | 20% |
| Kajaba jinis aset ing ngisor iki: | ||
| Barang koleksi | Tarif pajak biasa | 28% |
| Penundaan penyusutan | Tarif pajak biasa | 25% |
| Simpenan bisnis cilik sing cedhak | Tarif pajak biasa | 28% sawise ditolak |
Uga, wong sing mbayar pajeg dhuwur bisa uga duwe penghasilan unearned 3,8% income tax kontribusi Medicare ditrapake kanggo kapital modal lan income investasi liyane. Mangkono tarif pajak paling dhuwur sing bisa ditrapake kanggo kapitalisasi pendapatan kapital yaiku 39,6 + 3,8 = 43,4% ing keuntungan jangka pendek kena pajak ing tingkat biasa utawa 23,8% (20% + 3,8%) ing keuntungan jangka panjang.
Perencanaan pajak kanggo investor fokus ing nompoake penjualan investasi sing duwe bathi nganti sampeyan nduweni kualifikasi kanggo tarif pajak kapital modal jangka panjang sing diskon.
Tetep Investment Records
Investor kudu nglacak kabeh investasi. Informasi iki penting kanggo ngitung jumlah gain modal sing sampeyan duwe. Sampeyan kudu ngerti apa sing sampeyan tuku, akeh sing sampeyan nandur modal, biaya broker lan komisi, lan nalika sampeyan tuku investasi. Sampeyan uga kudu ngerti tanggal jual kanggo investasi sampeyan, hasil reged saka Advertisement, lan biaya utawa komisi sampeyan dibayar kanggo ngedol.
Sampeyan bisa uga pengin nggunakake spreadsheet utawa piranti lunak keuangan pribadhi kanggo nglacak informasi iki. Program finance pribadhi bisa nyedhiyakake fitur nelusuri investasi luwih kuat tinimbang spreadsheet. Pialang sampeyan uga duwe piranti kanggo nelusuri basis biaya, keuntungan, lan kerugian. Ana uga piranti lunak rekaman investasi investasi khusus, kayata GainsKeeper.
Sampeyan uga kudu nyimpen laporan lan konfirmasi dagang minangka dokumentasi serep. Laporan tahunan saka broker sampeyan pancen mbiyantu, lan iki kudu katahan bebarengan karo dokumen sing gegandhengan karo pajak liyane. Laporan konfirmasi lan laba / mundhut dagang bakal nyedhiyakake nalika nyepakakake tax return.
Formulir Pajak Federal sing ana hubungane karo Capital Capital
Kapentingan modal dilapurake kanthi nggunakake Jadwal D lan Formulir 8949. Wajib pajak bisa nggunakake Dividen Qualified lan Lembar Kerja Gain Capital, sing ditemokake ing kaca 44 Instruksi kanggo Formulir 1040 , nalika ngitung jumlah pajak persentase sing tepat.
Kabeh rincian babagan dagang individu kacarita ing Formulir 8949, lan jumlah saka Formulir 8949 dirumusake ing D-Jadwal, lan banjur ditransfer menyang Formulir 1040. Formulir 8949 diatur kaya spreadsheet, kanthi kabeh informasi penting babagan saben investasi sing didol sakwéné taun. Keuntungan atau kerugian modal dilaporkan untuk setiap transaksi. Banjur gain utawa rugi total sampeyan wis ditemtokake. Sampeyan bakal duwe keuntungan netepake utawa rugi net saka kabeh perdagangan sampeyan. Ana aturan khusus kanggo kerugian ibukutha, kayata watesan tahunan babagan kerugian modal lan Aturan Cekupan .