Tarif pajak federal bisa ditrapake ing bates saben pendapatan saben taun
Ora kabeh wajib pajak sing kena pajak ing tingkat sing padha. Kode pajak AS disusun supaya wong sing entuk $ 30.000 saben taun ora mbayar persentase sing padha karo wong sing entuk $ 150.000. Pendapatan dibagi dadi "kurung pajak" lan tingkat persentase ditrapake kanggo saben kurungan.
Minangka taun pajak 2016, angka persentase iki mulai 10 persen lan mbaka sethithik dadi 15 persen, 25 persen, 28 persen, 33 persen, 35 persen, lan pungkasane dadi tingkat dhuwur 39,6 persen.
Ngendi saben kelompok pajak iki wiwit lan pungkasan gumantung status filing sampeyan. Kongres nyetel tarif pajak sacara periodik-utawa, luwih khusus, asil sing cocog karo wong-wong mau.
Tarif pajak bisa uga beda-beda gumantung saka jenis income sing sampeyan duwe. Jadwal pajak sing kapisah digunakake kanggo income saka kapital modal jangka panjang lan dividen sing cocog.
Braket Pajak 2016
Kurikulum iki ditrapake kanggo penghasilan sing diduweni ing taun 2016 sing bakal ngajukake tax return ing 2017. Bagan ing ngisor iki nuduhake tarif pajak biasa ing kolom kapisan lan tarif kanggo gain jangka panjang lan dividen sing mumpuni ing kolom kapindho. Sisa kolom nuduhake awal lan pungkasan perimeters income saben kertu tax diklompokake dening status pengajuan. Jumlah dollar iki bakal ditrapake kanggo income kena kena pajak sampeyan-apa sing ditinggalake sawise sampeyan njupuk potongan standar utawa itemisasi potongan sampeyan lan sampeyan wis nyuwun potongan liyane sing bisa diwenehake, kayata kanggo tanggungan.
2016 Tarif Pajak | |||||||||
| Tarif Pajak | Single | Kepala Rumah Tangga | Filing Berkah Meninggal | Berkah Mengajar Jointly & Qualifying Widow or Widower | |||||
| Pendapatan Biasa | Keuntungan Modal Jangka Panjang & Qualified Dividends | Pendapatan Kuwat | kanggo | Pendapatan Kuwat | kanggo | Pendapatan Kuwat | kanggo | Pendapatan Kuwat | kanggo |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | $ 18,550 |
| 15% | 0% | 9,275 | 37,650 | 13,250 | 50,400 | 9,275 | 37,650 | 18,550 | 75.300 |
| 25% | 15% | 37,650 | 91,150 | 50,400 | 130,150 | 37,650 | 75,950 | 75.300 | 151,900 |
| 28% | 15% | 91,150 | 190,150 | 130,150 | 210,800 | 75,950 | 115.725 | 151,900 | 231.450 |
| 33% | 15% | 190,150 | 413,350 | 210,800 | 413,350 | 115.725 | 206,675 | 231.450 | 413,350 |
| 35% | 15% | 413,350 | 415,050 | 413,350 | 441.000 | 206,675 | 233.475 | 413,350 | 466,950 |
| 39,6% | 20% | 415,050 | - | 441.000 | - | 233.475 | - | 466,950 | - |
Yen sampeyan individu siji lan sampeyan entuk $ 90.000 taun, sampeyan bakal tiba ing krenjang pajak 25 persen. Sing paling gampang - dadi luwih rumit saka ngendi.
Sampeyan pancene mung mbayar mung 10 persen kanggo bagean saka pendapatan sing tiba ing antarane $ 0 lan $ 9.275, lan sampeyan bakal mbayar 15 persen ing bagean antarane $ 9,276 lan $ 37,650. Tarif pajak 25 persen mung bakal ditrapake kanggo keseimbangan penghasilan sampeyan. Saben tingkat persentase cocog karo bagean sing ditemokake ing pangentukan sampeyan.
| Tarif Pajak 2016 kanggo Tipe Filing Single [Jadwal Tarif Pajak X, Kode Revenue Internal bagean 1 (c)] | ||||||||
| Yen income bisa taxable | a | b | c | d | e | f | g | |
| liwat | nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Minus | Subtract (b) saka (a) | Jumlah perkalian | Multiply (c) dening (d) | Jumlah tambahan | Tambah (e) lan (f) |
| $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37,650 | 91,150 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 91,150 | 190,150 | 91,150 | × 28% | 18,558.75 | ||||
| 190,150 | 413,350 | 190,150 | × 33% | 46,278.75 | ||||
| 413,350 | 415,050 | 413,350 | × 35% | 119,934.75 | ||||
| 415,050 | - | 415,050 | × 39,6% | 120,529.75 | ||||
Presiden Donald Trump wis ngusulake sumbangan kasebut marang angka telung: 10 persen, 25 persen lan 35 persen, nanging durung kedadean ing tengah taun 2017.
Ngitung Panjenengan Tax Rate Efektif
Yen sampeyan pengin nomer crunch lan math, kerjane kaya iki: Njupuk income kena pajak lan subtract jumlah ngendi krenjang tax cocog wiwit, kang bakal Columns A lan B.
Iki mung nampilake pendapatan kena pajak ing kandhungan pajak kasebut ing Kolom C. Banjur nambahi jumlah iki kanthi tingkat pajak kanggo krenjang-Kolom D lan E.
Iki minangka jumlah pajak sing bakal ditindakake ing income kasebut sajrone tanggalan pajak. Banjur nambahake jumlah pajak federal cumulative ing income sing tiba ing tarif tax ngisor, dituduhake ing Kolom F. Iki bakal pitutur marang sampeyan jumlah total tax income tax duwe utang ing Column G.
Punika conto. Anggone Edith, wong siji, duwe penghasilan kena pajak $ 100.000. Iki tiba ing kunjara pajak 28 persen, sing dhuwit saka $ 91.150 nganti $ 190.150 saka kena pajak kanggo status filing dheweke. Saumpama kabeh income Edith tundhuk tarif pajak biasa, kita bakal nemtokake pajak income federal kaya iki:
| Conto | ||||||||
| Yen income bisa taxable | a | b | c | d | e | f | g | |
| liwat | nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Minus | Subtract (b) saka (a) | Jumlah perkalian | Multiply (c) dening (d) | Jumlah tambahan | Tambah (e) lan (f) |
| 91,150 | 190,150 | $ 100.000 | 91,150 | 8,850 | × 28% | 2,478 | 18,558.75 | 21,036.75 |
Edith tanggung jawab kanggo mbayar pajeg income federal $ 21,036.75 kanggo income kena pajak $ 100.000. Pendapatan dheweke luwih saka $ 91.150 dilebokake ing tingkat 28 persen. Sésana, dheweke entuk pajak ing angka 10 persen, 15 persen lan 25 persen. Tarif pajak "efektif" utawa rata-rata Edith iku tanggung jawab pajak sing kapisah dening penghasilan kena pajak: $ 21,036.75 dibagi dening $ 100.000, utawa 21.03675 persen. Tingkat pajak sing efektif iku campuran kabeh tarif pajak sing ditrapake kanggo income supaya iku biasane kurang saka tarif krenjang tax.
Yen Edith nduweni kualifikasi minangka kepala kluwarga utawa yen dheweke nikah, tangga lagu kasebut bakal diterapake:
| Tarif Pajak 2016 kanggo Kepala Kantor Penginepan Rumah Tangga [Jadwal Pajak Nilai Z, Kode Pendapatan Asli bagean 1 (b)] | ||||||||
| Yen income bisa taxable | a | b | c | d | e | f | g | |
| liwat | nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Minus | Subtract (b) saka (a) | Jumlah perkalian | Multiply (c) dening (d) | Jumlah tambahan | Tambah (e) lan (f) |
| $ 0 | $ 13,250 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 13,250 | 50,400 | 13,250 | × 15% | 1,325 | ||||
| 50,400 | 130,150 | 50,400 | × 25% | 6,897.50 | ||||
| 130,150 | 210,800 | 130,150 | × 28% | 26,835.00 | ||||
| 210,800 | 413,350 | 210,800 | × 33% | 49,417.00 | ||||
| 413,350 | 441.000 | 413,350 | × 35% | 116,258.50 | ||||
| 441.000 | - | 441.000 | × 39,6% | 125,936.00 | ||||
| 2016 Tarif Pajak Biasa Menehake Marang Status Filing [Jadwal Tarif Pajak Y-2, Kode Pendapatan Asli bagean 1 (d)] | ||||||||
| Yen income bisa taxable | a | b | c | d | e | f | g | |
| liwat | nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Minus | Subtract (b) saka (a) | Jumlah perkalian | Multiply (c) dening (d) | Jumlah tambahan | Tambah (e) lan (f) |
| $ 0 | $ 9,275 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 9,275 | 37,650 | 9,275 | × 15% | 927,50 | ||||
| 37,650 | 75,950 | 37,650 | × 25% | 5,183.75 | ||||
| 75,950 | 115.725 | 75,950 | × 28% | 14,758.75 | ||||
| 115.725 | 206,675 | 115.725 | × 33% | 25,895.75 | ||||
| 206,675 | 233.475 | 206,675 | × 35% | 55,909.25 | ||||
| 233.475 | - | 233.475 | × 39,6% | 65,289.25 | ||||
| 2016 Tarif Pajak Biasa kanggo Filing Berkah Menanggung Jamu lan Kualifikasi Status Widow utawa Widower [Jadwal Tarif Pajak Y-1, Internal Revenue Code bagean 1 (a)] | ||||||||
| Yen income bisa taxable | a | b | c | d | e | f | g | |
| liwat | nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Minus | Subtract (b) saka (a) | Jumlah perkalian | Multiply (c) dening (d) | Jumlah tambahan | Tambah (e) lan (f) |
| $ 0 | $ 18,550 | $ 0 | × 10% | $ 0 | ||||
| 18,550 | 75.300 | 18,550 | × 15% | 1,855.00 | ||||
| 75.300 | 151,900 | 75.300 | × 25% | 10,367.50 | ||||
| 151,900 | 231.450 | 151,900 | × 28% | 29,517.50 | ||||
| 231.450 | 413,350 | 231.450 | × 33% | 51,791.50 | ||||
| 413,350 | 466,950 | 413,350 | × 35% | 111,818.50 | ||||
| 466,950 | - | 466,950 | × 39,6% | 130,578.50 | ||||
Tarif Jaminan Sosial lan Medicare
Sayange, kita ora mung mbayar pajeg income marang penghasilan lan penghasilan kita. Pajak iki uga ditrapake:
- Pajak Sosial Keamanan ditindakake kanthi tarif 12,4 persen upah lan penghasilan mandiri nganti basis upah sosial Keamanan tahunan sebesar $ 118.500. Iki upah basa mundhak dadi $ 127,200 ing 2017. Mung income sampeyan entuk nganti jumlah iki tundhuk pajak Keamanan Sosial.
- Pajak Medicare ing tingkat 2,9 persen babagan upah lan pendapatan dhuwit
Iki pajak sing lumayan ditrapake kanggo kabeh sing entuk, nanging sing nyewa dhewe kudu mbayar persentase penuh pajak sing padha. Secara kolektif, iki diarani minangka pajak tanggungan. Wajib pajak sing dipekerjoni wong liya mung mbayar persentase. Panguwasa kudu mbayar setengah.
Tambahan Medicare Tax
Pajak iki ditrapake ing tingkat 0,9 persen babagan upah lan pendapatan swadaya ing ngisor ambang:
- Marriage Filing Bersama: $ 250.000
- Tunggal utawa Kepala Rumah Tangga utawa Kualifikasi Janda (er): $ 200.000
- Marriage Filing Separately: $ 125,000
Pajak Minimalake Alternatif utawa AMT
Menawa Sampeyan Nggarap Menikah Terpisah:
- 26 persen ing income taxable minangka dialkalake miturut aturan AMT ing $ 93.150
- 28 persen ing AMT kena pajak kena liwat $ 93,150
Kanggo Tunggal, Kepala Rumah Tangga, Filing Berkah, lan Kualifikasi Janda (er):
- 26 persen ing income taxable AMT ing $ 186,300
- 28 persen ing AMT kena pajak kena liwat $ 186,300
Pajak Penghasilan Investasi Net
Pajak 3,8 persen ditrapake kanggo ngisor investasi net income utawa modifikasi reged income sing diatur miturut batesan ing ngisor iki:
- Filing Berkah Menanggung atau Qualifying Widow (er): $ 250.000
- Tunggal utawa Kepala Rumah Tangga: $ 200.000
- Marriage Filing Separately: $ 125,000
Kapital Capital Taxes
Tarif pajek kapital tarif entuk amarga kapan sampeyan ngedol aset luwih saka pajak sampeyan - apa sing sampeyan mbayar kanggo ditambah biaya saka Advertisement utawa dandan sing digawe. Ing tembung liya, sampeyan entuk pajak kanthi tarif khusus. Tarif ibukutha tingkat kapital gumantung yen entuk keuntungan sampeyan jangka pendek utawa jangka panjang. Keuntungan jangka pendek ditrapake nalika sampeyan ndhuweni aset sakjamone taun utawa kurang lan dikenani pajak ing tingkat pajak income biasa-tingkat kreditan pajak sampeyan. Long-term gain aplikasi kanggo properti sampeyan dianakaké luwih saka setahun. Iki bathi lan dividen sing layak dilebokake ing:
- 0 persen yen bathi bisa kena pajak ing kurung pajak 10 persen utawa 15 persen
- 15 persen yen bathi bisa kena pajak ing kurung pajak 25, 28, 33 utawa 35 persen
- 20 persen yen income kena pajak bakal mudhun ing pendhapat pajak marginal 39,6 persen
- 25 persen ing recapture penyusutan
- 28 persen ing koleksi
- 28 persen ing saham bisnis cilik sing kualifikasi sawisé ditularaké
Yen sampeyan duwe keuntungan modal jangka panjang utawa dividen sing entuk manfaat, gunakake Worksheet 2-7 kanthi kombinasi karo grafik tingkat tax (Worksheet 1-6), sing bisa ditemokake ing IRS Publication 505.
Cara Gunakake Tarif Pajak Marginal Anda
Sampeyan bisa nggunakake jadwal tarif pajak lan tingkat tax marginal kanggo mbenakake rencana finansial kanthi pirang-pirang cara. Wong-wong bakal menehi sampeyan pira-pira jumlah pajak sing bakal sampeyan bayar ing sembarang income ekstra sing sampeyan entuk, kayata yen sampeyan milih kanggo njupuk pekerjaan liyane sing ningkatake income sakabèhé menyang braket pajak sing luwih dhuwur. Bakal uga bakal diwenehi pitutur marang kowe yen akeh pajak sing bakal disimpen yen sampeyan bisa nambah potongan sampeyan. Contone, yen sampeyan tiba ing kunjara pajak 28 persen, sampeyan bakal nyimpen 28 sen ing tax federal kanggo saben dollar sampeyan nglampahi kanthi biaya tax-deductible, kayata kapentingan hipotek utawa amal.
Hukum pajak lan tarif bisa ganti sacara periodik. Tansah konsultasi karo profesional pajak kanggo angka, persentase lan aturan sing paling anyar. Artikel iki ora menehi saran pajak lan ora dimaksudaké minangka saran pajak.