Efek sing diduweni kanggo Reporting Tax Income

Dilindhungi vs. Non-Covered Securities

Kanggo tujuan tax, keamanan sing dijamin nuduhake keamanan investasi sing makili kudu nyatakake biaya basis aset kasebut menyang Service Revenue Internal lan pemilik. Iki kalebu sawetara jinis saham, cathetan, obligasi, komoditas, lan saham bareng. Sekuritas dijamin kalebu:

• Sembarang saham ing perusahaan sing dituku ing utawa sawise 1 Januari 2011
• Saben saham bareng sing dituku ing utawa sawise 1 Januari 2012

• Simpenan ing perusahaan sing dituku liwat rencana reinvestment dividen sing dituku utawa sawise 1 Januari 2012, lan
• Cathetan, obligasi, lan komoditas, uga derivatives utawa kontrak adhedhasar komoditas, sing dituku ing utawa sawise 1 Januari 2013

Sekuritas non-dijamin yaiku sing ditampa sadurunge tanggal kasebut.

Sejarah Legislatif Sithik

Konsep sekuritase dijamin kasebut pisanan diidinake dening National Act Market Improvement Act taun 1996. Iki nuduhake kelas sekuriti sing dibebasake saka peraturan negara miturut hukum federal. Banjur aturan tambahan ditampa ing 2011 sing diwajibake makelar kanggo nglaporake basis sing disetel kasebut sekuritas ing Formulir 1099-B kanggo tujuan pajeg.

Makelar dadi tanggung jawab kanggo nuduhake yen keuntungan utawa rugi sing ditindakake ing jangkoan sekuritase dijamin minangka short-term utawa long-term. Perusahaan investasi ora nduweni kewajiban nglaporake sadurunge sadurunge, lan wong sing mbayar pajek iki asring nggoleki kanggo ngenali informasi sing dibayangke kanggo ngajokake pemasukan pajak sing akurat.

Perusahaan kasebut mung kudu nglaporake hasil reged sadurunge ditrapake undang-undang 2011.

Efek sing diduweni lan Formulir 1099-B

Pialang investasi pisanan ditugasake karo nuduhake yen investasi minangka keamanan sing dijamin ing Formulir 1099-B. Iki minangka dokumen pajak sing nglapurake penjualan saham, obligasi, dana silihan, lan sekuritase investasi liyane.

Kothak ing kothak 3 Formulir 1099-B nuduhake yen maklar kasebut nglapurake basis biaya kanggo IRS, sing artine iki minangka keamanan sing dijamin. Asas biaya aset kuwi biasane ditrapake minangka nilai asli plus penyesuaian kanggo perkara kaya distribusi modal lan pamisah saham.

Efek sing diduweni lan Formulir 8949

Penjualan investasi uga dipisahake menyang sekuritas sing dijamin lan ora ditemtokake nggunakake Formulir 8949. Iki minangka wujud pajak sing ngetrapake detail babagan penjualan saham, obligasi, lan investasi modal liyane. Wangun 8949 laporan telung subkumpulan:

• Transaksi sekuritas sing dilapurake ing Formulir 1099-B nuduhake basis sing dilapurake menyang IRS. Kabeh sekuritase dijamin dilapurake kene. Kode A digunakake kanggo short-term holdings lan kode D digunakake kanggo long-term holdings.
• Transaksi sekuritas sing dilapurake ing Formulir 1099-B nuduhake basis sing ora dilapurake menyang IRS . Sekuritas non-dijamin biasane kacarita ing kene nggunakake kode B kanggo short-term holdings lan kode E kanggo long-term holdings.
• Transaksi ora dilapurake ing Formulir 1099-B. Iki uga sekuritase ora dijamin. Kode C digunakake kanggo short-term holdings lan kode F digunakake kanggo long-term holdings.

Angger-anggering pajak ngganti secara periodik lan informasi ing ndhuwur ora nggambarake owahan paling anyar. Hubungi konsultan pajak kanggo pitutur sing paling anyar. Informasi sing ana ing artikel iki ora dimaksudkan minangka saran pajak lan ora diganti saran pajeg.