Jadwal E Tax Tips
Landlords kudu ngrekam banget babagan biaya basis, income, lan expenses, lan nomer siji cara paling apik kanggo nglacak kabeh iku kanggo nyiyapake spreadsheet - akuntan tax sampeyan bisa uga duwe cithakan sampeyan bisa nggunakake.
Punika bab-bab sing sampeyan pengin trek:
- Rega tuku omah, condo, utawa bangunan apartemen sing nyewa
- Penyusutan penyusutan, lan panyusutan taunan saiki ing properti sampeyan
- Pendapatan sewa
- Simpenan keamanan sing ditampa
Sampeyan uga pengin nglacak macem-macem expenses sing kagayut karo properti rental sampeyan, kalebu:
- Biaya komisi utawa manajemen properti
- Biaya iklan
- Biaya cleaning, maintenance, lan perbaikan
- Asuransi rumah tangga lan HOA dues
- Pajak real estate lan biaya bunga hipotek
- Simpenan keamanan diganti karo panyewan
- lan macem-macem expenses, kayata utilitas, landscaping lan koleksi sampah
Yen sampeyan nglacak iki nganggo piranti lunak keuangan pribadhi utawa spreadsheet komputer, lapuran saben wulan lan pungkasan sampeyan bakal tengen ing ujung jari lan sampeyan bisa kanthi gampang nyithak.
Batas-Batas Rugi Pasif
Ing ngisor iki aturan IRS sing murah banget # 1: Yen salah siji saka properti rental sampeyan duwe rugi net kanggo taun, mundhut bisa dirampok karo kerugian lan bathi saka kabeh properti rental sampeyan liyane.
Saiki ana woro-woro kabar sing mbokmenawa: Yen jumlah total kanggo kabeh situs sampeyan negatif - rugi netepake - mundhut bisa kanthi lengkap, sebagian utawa ora bisa disudo ing kabeh penghasilan kanggo taun amarga watesan kerugian pasif aktivitas.
Nyawisake properti nyata minangka umume dianggep minangka kegiatan pasif, sanajan sampeyan nyawisake wektu akeh kanggo milih penyewa sing bener, ndandani unit rental lan mriksa properti kanggo pangopènan rutin.
Kerugian saka aktivitas pasif diwatesi kanggo ngilangi keuntungan pasif.
Yen sampeyan melu aktif ing aktivitas rental, samubarang kerugian rental bisa nyuda nganti $ 25.000 saben taun ing kabeh situs rental sampeyan. Wong gendheng sing mbatalake dhewe duwe watesan mundhut sewa nganti $ 12,500 sing nyedhiyakake wong urip manawa pasangane ing kabeh wektu ing taun pajak. Jumlah mundhut sewa sing diijini kanggo peserta sing aktif ing properti rental beda-beda adhedhasar asil reged sing diowahi (MAGI):
- Kanggo MAGI saka $ 100.000 utawa kurang ($ 50,000 utawa kurang yen nikah kanthi asumber), rugi sewa bisa dicithak kanthi maksimal, nganti watesan $ 25.000 ($ 12.500).
- Kanggo MAGI antarane $ 100.000 lan $ 150.000 (antarane $ 50,000 lan $ 75.000 yen nikah sacara asring), kerugian sewaan bisa dicabut nganti wates 50% saka beyo antarane $ 150.000 ($ 75.000 yen nikah sacara individual) lan MAGI.
- Kanggo MAGI luwih saka $ 150.000 ($ 75.000 yen wis nikah sacara terpisah), ora ana kerugian sing bisa ditampani kanggo income liyane.
Sampeyan Bisa Ngilangi Rugi
Iki bakal nggawa kita marang aturan IRS sing murah banget # 2: Rugi sewa sing diwatesi dening watesan mundhut kegiatan pasif bisa diterusake menyang taun pajak sabanjure nalika bisa ngimbangi keuntungan sewa.
Watesan pasif kegiatan pasif ditrapake saben taun, nanging kerugian sewa terus diterusake taun sawise taun nganti kerugian bisa digayuh kanthi ngurangi keuntungan sewa utawa ditumpukake marang pendapatan liyane.
Formulir 8582 digunakake kanggo ngetung watesan mundhut kegiatan pasif lan kanggo nglacak kerugian sewa sing nyimpul saben taun kanggo saben properti.
Perencanaan Tax kanggo Landlords
Tilas sok-sok nggawe keuntungan cilik nalika pendapatan sewa cukup kanggo mbayar hipotek uga pajak properti, asuransi, lan ndandani. Nanging, para landlords njaluk nyimpang saka rega tuku barang rental, lan iki kerep nyebabake keuntungan ekonomi cilik dadi rugi pajak cilik - biaya ngluwihi income sawisé panyusutan dijupuk.
Saben wong kerep banget, nanging, para pangareping duweni biaya utama, kayata ngowahi atap utawa nampung apartemen sawisé panyewan jangka panjang nggarap.
Ing kahanan kasebut, bisa uga tlatah tuwan tanah duwe mundhut luwih saka $ 25.000, nanging aturan mundhut kegiatan pasif mbatesi kerugian nganti persis $ 25.000. Sisane bakal ditindakake ing taun sabanjuré nalika tani kasebut bakal mbiayai luwih akeh lan bakal bisa nyuda kerugian pajak sing luwih dhuwur.
Selling Rental Properties
Rugi sewa kanggo properti tartamtu wis diijini ing taun ing kabeh situs sing didol ing panggonan sing lengkap kanggo panuku sing ora ana hubungane.
Nyedhiyani omah, bangunan apartemen utawa properti rental liyane ora padha karo sade omah utama. Kaya nalika sampeyan ngitung gain modal, rumus kanggo ngitung gain utawa mundhut properti rental nglibatake subtracting basis biaya saka rega sade.
Adhedasar Biaya Adhedhasar Property Rental
Rumus kanggo ngitung biaya sampeyan ing properti rental yaiku kaya mangkene:
- Tuku rega
- Plus biaya tuku (judhul lan biaya escrow, komisi agen real estate, lan liya-liyane)
- Plus dandan (ngganti atap, pawon anyar, lan liya-liyane)
- Plus adol biaya (judhul lan biaya escrow, komisi agen real estate, lan liya-liyane)
- Ditambah akumulasi panyusutan (minangka kacarita ing formulir tax panjenengan)
- Minangka biaya basis sampeyan
Ngitung laba utawa mundhut sampeyan bakal:
- Harga jual
- Minus biaya sampeyan basis
- Minangka gain utawa mundhut
Yen angka sing ditemtokake positif, sampeyan bisa nggoleki nalika sampeyan ngedol barang rental sampeyan. Yen angka asil negatif, sampeyan bakal entuk kerugian. Keuntungan ing properti rental bisa kena pajak uga minangka rega panyusutan ing tingkat pajak maksimum 25 persen lan minangka modal kapital . Sales property sale dilaporake ing Formulir 4797, lan sembarang kalkulasi gain modal kacarita ing Jadwal D.
Properti Real lan Tanggung Jawab Terbatas
Akeh tuwan tanah nganggep gawe perusahaan, perusahaan utawa perusahaan usaha winates kanggo duwe properti rental. Perusahaan bisa dadi mbebayani amarga perusahaan ora nduweni tarif pajak sing disenengi ing keuntungan modal jangka panjang.
Perusahaan tanggung jawab winates bakal bisa ngliwati keuntungan jangka panjang liwat anggota kasebut supaya keuntungan bakal isih layak kanggo tingkat 15-persen sing disengaja ing paningkatan jangka panjang. Landlords kudu ngrembug babagan iki lan aspek hukum liyane kang mbentuk perusahaan kanggo rental properti karo pengacara kanggo njaluk panjaluk saka kabeh implikasi hukum lan finansial saka strategi kuwi.