Laporan Prestasi Utang Saka Bisnis ing Formulir 4797
Kabeh hasil lan kerugian ora digawé kanthi adil kanggo tujuan pajak. Iki diklasifikasikake minangka "biasa" utawa "modal" keuntungan utawa kerugian. Keuntungan lan kerugian sing ditindakake sajrone ngurus bisnis lan penjualan aset non-modal asring biasa.
Sing akibat saka sade utawa ijol-ijolan aset ibukutha umumake hasil ibukutha lan kerugian ibukutha . Bisa diakoni mbingungake amarga aturan sing beda kanggo saben.
Apa aset noncapital lan ibukutha?
Miturut Service Revenue Internal, aset noncapital kalebu:
- Inventarisasi lan properti liyane ditrapake kanggo pelanggan
- Perlengkapan sing perlu kanggo nindakake bisnis sampeyan
- Piutang akun sing dituku ing biaya biasa nglakoni bisnis
- Properti depreciable
- Properti sing digunakake minangka properti sewa
- Hak cipta, properti intelektual, lan komposisi musik, sastrawan, utawa seni
- Sawetara komoditas instrumen finansial derivatif dianakaké dening pedagang derivatif komoditas
- Sawetara transaksi hedging
Minangka aturan umum, apa wae sing sampeyan duwe kanggo pribadi utawa investasi, kayata saham lan obligasi, iku aset ibukutha. Pangeluaran saka aset ibukuthani bisa dianggep minangka gain biasa utawa mundhut yen ijol-ijolan digawe kanggo wong sing gegandhengan, kayata ing antarane pelaksana lan penasehat properti utawa ing antarane sampeyan pribadi lan entitas bisnis.
Ngilangake Biasa lan Modal Kasil lan Kerugian
Kerugian biasa dianggep luwih apik tinimbang kerugian modal amarga bisa digunakake kanggo ngimbangi sumber pendapatan liyane. Kerugian modal luwih winates. Iku mung bisa digunakake kanggo ngimbangi hasil ibukutha lan bakal dikenani potongan $ 3.000 saben taun minangka potongan pajak.
Punika cara kerjane. Ayo, sampeyan duwe keuntungan ibukutha $ 5,000, lan mundhut dhuwit saka $ 15.000. Sampeyan bisa netepake $ 5,000 mundhut sampeyan, supaya sampeyan bisa njupuk $ 3.000 nglawan penghasilan sampeyan liyane, ninggali $ 7.000 sing ora bisa mbantu sampeyan kanthi cara apa wae ing taun pajak sing saiki. Sampeyan kudu njupuk sing $ 7.000 liwat telung taun sabanjure amarga watesan $ 3.000: $ 3.000 ing taun loro, $ 3.000 ing taun telu, lan $ 1.000 ing taun papat.
Tarif Pajak Kanggo Hasil Biasa lan Modal
Nanging ana sisi sing flip-tingkat sing saben jinis gain diasilake.
Keuntungan biasa dilebokake minangka income biasa bebarengan karo kabeh liyane sing sampeyan entuk lan miturut kertu pajak kanggo taun tartamtu. Capital gain bisa uga kasebut jangka panjang utawa jangka pendek , gumantung suwene wektu ditahan. Aset sing dianakaké setahun utawa kurang dianggep minangka short-term lan uga, sing dilebokaké minangka income biasa miturut braket pajak panjenengan.
Nanging, pangentukan long-term, sing kasedhiya saka aset sing diduwèni luwih saka setahun, dikenani pajak ing 0, 15, utawa 20 persen kanggo paling wajib pajak. Ing tingkat 20 persen kurang saka apa sing bisa ditindakake dening wong Amerika ing penghasilan biasa ing 2018. Wajib pajek sing siji karo wiwitan ing $ 38,701 bakal mlebu ing kandhungan pajak 22 persen ing 2018, mbayar 22 persen luwih ing hasil biasa tinimbang kapital modal.
Tingkat pajak kapital modal jangka panjang yaiku $ 0 kanggo wajib pajak tunggal sing entuk nganti $ 38.600.
Saka 4797 lan Jadwal D
Gumantung apa keuntungan utawa mundhut sampeyan ana hubungane karo bisnis sampeyan utawa sampeyan pribadi, sampeyan bakal nggunakake Formulir 4797 utawa Jadwal D IRS. Sampeyan kudu nglapurake sembarang keuntungan utawa mundhut saka Advertisement aset sing digunakake ing perdagangan utawa bisnis nggunakake Formulir 4797 . Aja kuwatir, nerangake instruksi baris-saben-baris. Yen ora, kanggo aset pribadi, sampeyan bakal nggunakake Jadwal D, "Keuntungan Capital lan Losses."
Yen aset sing padha digunakake kanggo tujuan bisnis lan pribadhi, sampeyan kudu nyedhiyakake sembarang gain sing diwujudake ing antarane Formulir 4797 lan Jadwal D. Contone, sampeyan bisa nggunakake omah-omah sing bisa dituruti-sebagean minangka panggonan lan minangka kantor sampeyan. Yen papan kantor njupuk 10 persen saka total rekaman kothak ngarep, sampeyan bakal nyedahalake 10 persen gain ing Formulir 4797.
Balance dadi pribadi lan mila kacarita ing Jadwal D.
Keuntungan ing Advertisement saka aset bisnis sing ora aset modal sing mundhut biasa lan taxed ing tarif tax income biasa. Keuntungan kasebut ora cocog kanggo perawatan modal.
Yen wis rampung Formulir 4797, ketik gain utawa mundhut asil ing baris 14 Formulir 1040. Banjur lampup Form 4797 kanggo tax return.
CATETAN: Hukum pajak bisa ngganti kanthi kerep lan informasi ing ndhuwur bisa nggambarake owah-owahan pungkasan. Hubungi konsultan pajak kanggo pitutur sing paling anyar sadurunge ngajokake rega pajak yen sampeyan lagi nemokake keuntungan biasa vs modal lan ora yakin yen sampeyan ngadeg. Informasi sing ana ing artikel iki ora dimaksudkan minangka saran pajak lan ora diganti saran pajeg.