Apa sing kudu dianggep nalika ngonversi saka IRA Tradisional menyang IRA Roth
Roth IRA Basics
Ora kaya IRA tradisional, ora ana potongan pajak kanggo sumbangan tabungan sing digawe kanggo IRA Roth , nanging pangentukan biasane bebas saka pajak.
Nalika sampeyan nandur modal ing IRA Roth, sampeyan pancen setuju kanggo mbayar pajeg saiki minangka ijol kanggo perawatan tax-free nalika dana ditarik maneh mengko.
Investor sing nggunakake IRA Roth kudu nanggulangi distribusi nganti paling sethithik umur 59 1/2 kanggo entuk status sing bebas pajak. Dana uga kudu tetep ditabuh paling sethithik limang taun kajaba kahanan tartamtu sing ora digunakake.
Ora ana kahanan sing luar biasa, mundur dhuwit saka Roth IRA wiwitan mung ora mung pajak marang pangasilan nanging uga hukuman 10 persen.
IRA tradisional
IRA tradisional bisa uga disuntik utawa ora ditemtokake. IRAs tradisional sing bisa diselehake nyedhiyakake potongan pajak kanggo sumbangan tabungan sing sampeyan gawe. Loro-lorone pangasilan sampeyan ing kontribusi kasebut lan investasi dhisike diwenehake nalika dana pungkasane ditarik.
Sampeyan bisa nyatakake salah siji utawa ora ana potongan kanggo sumbangan tabungan sing digawe kanggo IRA tradisional sing ora bisa ditampung. Pangentukan wis ditanggepi tax nganti dibatalake, lan bagean sing makili sampeyan ora bisa dibebasake tax.
Ngonversi menyang Roth
"Ngonversi menyang Roth" tegese yen sampeyan ngganti perawatan pajeg dana sing sampeyan tabungan pensiun wis diselehake.
Tinimbang penundaan pajak sing kasedhiya karo IRA tradisional, Roth IRAs nggambarake sumbangan pasca-pajeg supaya ngonversi menyang Roth tegese mbatalake penundaan: Sampeyan kudu mbayar pajeg marang pangentukan entuk lan sumbangan tabungan sing sampeyan njupuk potongan pajak ing taun sadurungé.
Iki ngowahi dana menyang dhuwit pasca-pajak.
Cara Ngonversi Dana
Sampeyan bisa ngonversi tabungan sampeyan saka IRA ditolak utawa ora ditondhang menyang Roth IRA kanthi mung nulis bank utawa lembaga keuangan liyane sing pengin nglakoni. Sampeyan bisa nyimpen dana ing lembaga keuangan sing padha. Sampeyan bisa uga nyimpen wong ing investasi sing padha. Kabeh sing dikepengini ganti jinis akun sing nyekel.
Sisih trickier ngenalake biaya pajak ngowahi menyang Roth. Nalika sampeyan ngonversi IRA tradisional menyang Roth, rong perkara bakal kelakon. Pamrentah pajak saiki nilai dana sampeyan dikonversi, lan dana saiki dadi basis ing Roth.
Ngitung "Pendapatan" kanggo Laporan ing Konversi Roth
Pisanan, nemtokake konversi konversi Roth sampeyan . Yen sampeyan ngonversi dana IRA ditolak, sampeyan bakal nyatakake minangka income ing saiki dana ing dina sampeyan nggawe konversi. Panjenengan basis ing IRA ditolak iku nol amarga sampeyan nampa potongan pajak kanggo sumbangan tabungan.
Yen sampeyan ngonversi dana IRA sing ora bisa dibatalake, lapor minangka income saiki dana sing ditransfer, kurang dhasar. Yen sampeyan nyumbang $ 5,000 menyang IRA tradisional ing 2016 lan ora ditampa kanggo sumbangan, basis dana kasebut bakal dadi $ 5,000: income $ 5.000 dikurangi nol kanggo pengirangan.
Saiki ayo ngomong yen sampeyan arep ngonversi IRA menyang Roth rong taun mengko ing 2018. Nilai saiki $ 5,500. Sampeyan bakal laporan income $ 500 ing bali tax: $ 5,500 nilai saiki minus $ 5,000.
Nalika sampeyan nduwe loro IRAs Traditional Deductible lan Nondeductible
Yen sampeyan duwe IRAs sing ora bisa ditransfer lan ora bisa dibatalake, hukum tax mandates manawa dhasar sampeyan ing dana sing ora bisa dibuwang kudu disebarake liwat kabeh dana IRA tradisional, sanajan lagi dianakake ing akun kapisah ing institusi finansial sing beda-beda. Sampeyan bakal kanthi logika pengin ngonversi dana IRA nondeductible pisanan amarga ana bakal katon kurang saka impact tax, nanging ora kaya math tax dianggo metu.
Ayo sampeyan nyumbang $ 5,000 menyang IRA sing bisa ditolak ing 2016, sing ateges basis sampeyan saiki nol ing dana kasebut. Ing 2018, sampeyan nyumbang $ 5,000 menyang IRA sing ora bisa ditampung, sing ateges basis sampeyan saiki $ 5,000.
Sampeyan duwe $ 10,000 ing kontribusi IRA tradisional kanthi basis $ 5,000.
Yen sampeyan ngonversi kabeh IRA tradisional menyang Roth IRAs lan nilai akun IRA sampeyan $ 11.000, sampeyan bakal laporan minangka income $ 11.000 minus $ 5,000-basis sampeyan - sing bakal dadi income $ 6.000.
Sapa sing nganggo IRA tradisional campuran bisa uga mikir, "Ayo mung ngonversi IRA sing ora bisa dibatalake," nanging basis dheweke isih bakal prorated liwat kabeh akun dheweke. Saumpama nilai saiki $ 5,500 ing saben dana IRA lan dheweke mung $ 5,500 saka akun nondeductible, math isih padha: $ 5,500 (saiki nilai) minus $ 2,500 (basis prorated). Iki bakal nyebabake pendapatan kanggo laporan $ 3.000.
Sawetara Strategi Khusus
Sampeyan bisa "ngisolasi" dana IRA nondeductible kanthi nggulingake dana saka IRA tradisional sampeyan menyang rencana qualified kaya rencana 401 (k) utawa 403 (b) , lan sampeyan bisa milih kanggo nganakake IRA tradisional deductible sampeyan yen sampeyan nindakake iki . Kanthi nindakake rollover kasebut, sampeyan bisa pindhah kabeh menyang 401 (k) utawa rencana sing padha, mung ninggalake mung dana sing ora bisa ditemtokake ing IRA. Banjur sampeyan bisa nggulung dana sing ora bisa didol menyang IRA Roth.
Iki ngreksa basis ing IRRA nondeductible. Iki nyebabake kurang income dikenali ing konversi Roth. Nanging eling yen sampeyan mung diijini nindakake siji rollover per taun per akun IRA. Iki ditrapake kanggo rollovers saka siji IRA tradisional menyang liyane, saka siji Roth IRA menyang liyane, utawa saka IRA tradisional menyang Roth IRA.
Transfer langsung marang wali langsung saka rencana pensiun sing sah kaya akun 401 (k) utawa 403 (b) menyang IRA ora bisa diduga. Yen ora, rollover tambahan sawisé rollover pisanan ing periode 12 sasi dirawat minangka distribusi kanthi kena pajak lan denda pendistribusian awal bisa uga ditrapake.
Yen sampeyan pengin nggunakake strategi iki kanggo ngisolasi dana sing ora bisa ditemtokake ing IRA, sampeyan bisa nindakake ing taun sing padha kanthi nggunakake cara loro-langkah ing ngisor iki:
- Muter IRAs sing ditolak kanggo rencana sing mumpuni ing transfer langsung wali amanat. Pindhah kasebut ora diitung menyang watesan siji-rollover-saben-taun.
- Banjur ngowahi IRAs nondeductible menyang IRA Roth liwat transfer langsung wali amanat kanggo supaya ora bisa ditahan kanthi persentase 20 persen.
Pendapatan Ora (Dikarepake) Tegese Pengusaha Kanggo Pengusaha
Income sing dilapurake ing konversi menyang IRA Roth ora tansah tegese yen penghasilan bakal kena pajak. Dampak tax income sing dilapurake bisa dikurangi liwat macem-macem tax deductions utawa kridit pajak.
Ayo ngomong Alan ngowahi IRA tradisional sing bisa dianggep saben $ 5,500 menyang Roth IRA taun 2016. Amarga dana iki bisa ditolak, Allan bakal nglaporake tambahan income $ 5,500 ing rega pajak 2016. Dheweke isih duwe hak kanggo njupuk macem-macem dhuwit utawa kridit pajak, kaya sing bisa dileksanakke.
Dadi bisa ngalahake $ 5,500 kanggo income tambahan karo potongan sing kasedhiya kanggo dheweke. Contone, dheweke bisa ngimbangi konversi konversi Roth kanthi $ 5,500 saka kualifikasi amal kualifikasi utawa kanthi mundhut bisnis $ 5,500. Ing kasus iki, jumlah penghasilan kena pajak tetep ora diowahi sanajan dheweke duwe $ 5,500 ing konversi.
Ngitung Impact Tax
Sing jarene, penghasilan sing dilapurake ing konversi Roth temenan ningkatake sadurunge kredit utawa potongan supaya konversi Roth duweni potensi bisa ningkatake pendapatan kena pajak lan pemicu macem-macem phaseout.
Tambahake kena pajak sing cukup gampang dipikirake. Coba deleng tarif pajak marginal kanggo taun nalika sampeyan lagi nindakake. Tambah ing income taxable bakal biaya sampeyan kira-kira tingkat tax marginal kaping Nilai konversi.
Analyzing macem-macem phaseouts sing rada rumit. Pendapatan sing luwih dhuwur bisa nyebabake luwih akeh manfaat Keamanan Sosial sing kena pajak, utawa bisa uga ngetokake biaya utawa ngilangi macem-macem dhuwit utawa kridit pajak.
Cara sing paling apik kanggo mangerteni dampak saka konversi Roth ing macem-macem kahanan iki yaiku kanggo nglakoni proyeksi ing piranti lunak pajeg kanggo nganalisis paningkatan pajak asil saka konversi Roth.
Nalika Ngonversi Prasaja?
Ngonversi menyang IRA Roth biasane ndadekake arti ing kahanan kaya mangkene:
- Sampeyan duwe dana sanjabane akun pensiun sing bisa digunakake kanggo mbayar pajeg kanggo konversi menyang Roth.
- Nilai IRA tradisional sampeyan wis tiba lan ngowahi saiki luwih terjangkau.
- Sampeyan kira-kira bakal nyedhaki krenjang pajak sing padha utawa ing kreteg pajak sing luwih dhuwur ing pensiun saka sampeyan saiki.
- Sampeyan bisa nggunakake kerugian, potongan, utawa kridit pajak kanggo mbantu ngatasi dampak tax konversi Roth.
Nalika Ngonversi Ora Nggawe?
Ngonversi menyang IRA Roth bisa uga ora duwe pangertèn ing kahanan kaya mangkene:
- Sampeyan ora duwe dana awis cekap kanggo mbayar tax konversi Roth.
- Sampeyan kira-kira bakal ing kertu pajak sing luwih murah ing pensiun saka sampeyan saiki.
- Sampeyan bisa uga kudu ngetrap dana IRA ing limang taun sabanjuré lan sampeyan utawa bakal luwih enom tinimbang umur 59,5 nalika iku.
Sampeyan ora duwe pangertèn kanggo mbayar pajeg saiki ing tingkat pajak sing luwih dhuwur yen sampeyan kanthi alesan ngarepake ing kertu pajak sing luwih murah nalika pensiun. Sampeyan uga ora duwe pangertèn kanggo mbayar pajeg saiki yen sampeyan kudu ngetung dana kasebut ing limang taun sabanjure. Ing kasus iki, sampeyan bakal mbayar tax kaping pindho-sapisan ing konversi lan maneh ing mundur total, plus sembarang penalti sing bisa uga ditrapake.
Nglaporake Konversi Roth
Sampeyan bakal nampa loro dokumen pajak yen sampeyan ngowahi IRA tradisional menyang Roth IRA, lan sampeyan kudu laporan konversi ing rong panggonan ing tax return.
Sampeyan bakal nampa Formulir 1099-R saka lembaga keuangan nglaporake konversi Roth. Sampeyan bakal dikodekan minangka rollover menyang IRA Roth. Sampeyan bakal nggunakake informasi saka formulir kanggo laporan income konversi Roth ing Formulir 8606 karo bagean kena pajak saka income konversi kacarita ing Formulir 1040. Formulir 1099-R biasane dikirim metu ing pungkasan Januari taun ing ngisor iki.
Tambahan, sampeyan kudu nampa Formulir 5498 saka lembaga keuangan sing nampa dana ROT IRA. Wangun iki nyatakake nilai dana sing ditampa lan nilai akun kasebut ing pungkasan taun. Wangun iki umum mung kanggo tujuan informasi. Data ora kudu katon ing ngendi wae ing bali tax. Formulir 5468 biasane dikirim lewat tanggal 31 Mei.
Terus Kanthi Ati-ati
Coba konsultasi karo ahli pajak sadurunge sampeyan tumindak amarga Tax Taxes lan Jobs Act , mlebu dadi hukum ing Desember 2017, ngilangi kemampuan sampeyan ngowahi apa wae konversi sampeyan.
Dadi sing dadi transfer wali amanat bisa "dibatalake" kanthi efektif yen sampeyan bisa ngrekam ulang konversi sadurunge deadline pajak sampeyan kalebu apa wae ekstensi nanging ngonversi menyang akun Roth ora ana maneh kualifikasi kanggo perawatan iki. Aturan anyar uga ditrapake kanggo rollovers saka akun 401 (k) lan 403 (b), uga SEP, lan SIMPLE IRA.
Paling pranata TCJA ditindakake ing 2018, nanging aturan khusus ditrapake kanggo owah-owahan iki. Konversi Roth IRA sing digawe ing 2017 isih bisa dikategorikake nganti tanggal 15 Oktober 2018. Sayange, konversi apa wae sing digawe tanggal 1 Januari 2018 utawa luwih lawas ora bisa dibatalake.