Tarif Pajak pribadi lan Kurung kanggo 2014
Ikhtisar Braket Pajak 2014
Saben tarif pajak ditrapake kanggo sawetara jinis tartamtu sing disebut braket pajak. Ing ngendi saben kertu diwiwiti lan pungkasan gumantung status filing sing dadi pajeg.
Tarif pajak bisa uga beda-beda gumantung saka jinis income. Tarif pajak biasa ditrapake kanggo sumber paling akeh, nanging jadwal tarif pajak khusus ditrapake kanggo keuntungan modal jangka panjang lan dividen sing mumpuni.
Bagan ing ngisor iki nuduhake tarif pajak biasa ing kolom kapisan lan tingkat kanggo paningkatan jangka panjang lan dividen sing qualified ing kolom kapindho. Kolom sing isih ana nuduhake awal lan pungkasan saka saben kertu pajak sing dikelompokake miturut status pengajuan. Jumlah dollar kasebut makili penghasilan kena sampeyan - apa kiwa sawise macem-macem dhuwit lan kredit tax wis ditolak.
| Tarif Pajak | Single | Kepala Rumah Tangga | Filing Berkah Meninggal | Berkah Mengajar Jointly / Kualifikasi Janda utawa Widower | |||||
| Pendapatan Biasa | Keuntungan Modal Jangka Panjang dan Dividen Berkualifikasi | Pendapatan Kuwat | Nganti | Pendapatan Kuwat | Nganti | Pendapatan Kuwat | Nganti | Pendapatan Kuwat | Nganti |
| 10% | 0% | $ 0 | $ 9,075 | $ 0 | $ 12,950 | $ 0 | $ 9,075 | $ 0 | $ 18,150 |
| 15% | 0% | 9,075 | 36.900 | 12,950 | 49,400 | 9,075 | 36.900 | 18.150 | 73,800 |
| 25% | 15% | 36.900 | 89,350 | 49,400 | 127,550 | 36.900 | 74,425 | 73,800 | 148,850 |
| 28% | 15% | 89,350 | 186,350 | 127,550 | 206.600 | 74,425 | 113,425 | 148,850 | 226,850 |
| 33% | 15% | 186,350 | 405.100 | 206.600 | 405.100 | 113,425 | 202,550 | 226,850 | 405.100 |
| 35% | 15% | 405.100 | 406,750 | 405.100 | 432,200 | 202,550 | 228.800 | 405.100 | 457.600 |
| 39,6% | 20% | 406,750 | - | 432,200 | - | 228.800 | - | 457.600 | - |
Grafik tax tarif uga bisa dipisahake kanthi status filing. Tabel iki nampilake mekanika kanggo ngitung pajak income federal kanggo individu siji.
| Tarif Pajak Biasa kanggo Status Panampil Tunggal [Jadwal Tarif Pajak X, Kode Revenue Internal bagean 1 (c)] | ||||||
| Yen Penagihan kena pajak punika: | a | b | c | d | e | |
| Swara | Nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Jumlah perkalian | Multiply (a) dening (b) | Jumlah pangurangan | Nyuda (d) saka (c). Iki minangka pajak income federal. |
| $ 0 | $ 9,075 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9,075 | 36.900 | × 0.15 | 453.75 | |||
| 36.900 | 89,350 | × 0.25 | 4,143.75 | |||
| 89,350 | 186,350 | × 0.28 | 6,824.25 | |||
| 186,350 | 405.100 | × 0.33 | 16,141.75 | |||
| 405.100 | 406,750 | × 0.35 | 24,243.75 | |||
| 406,750 | - | × 0.396 | 42,954.25 | |||
Kita miwiti kanthi nggambarake penghasilan kena kena pajak individu, banjur gunakake rong kolom kapisan kanggo nemtokake ing ngendi akeh income kena kena pajak iki. Kita banjur bisa ngliwati baris saka kiwa menyang tengen nalika kita nemokake baris sing relevan. Tulis ing jumlah pangasilan kena bayar ing kolom (a), banjur tindakake puteran ing kolom (c) lan pungkasanake nggawe pangurang ing kolom (e). Jumlah sing diasilake ing kolom (e) yaiku jumlah hukuman tax persekutuan ing jumlah penghasilan kena pajak sing dituduhake ing kolom (a).
Contone, yen Desmond nduweni income kena bayar saka $ 100.000, iki tiba ing krenjang pajak kaping papat kang ana wiwit saka $ 89,350 nganti $ 186,350. Anggon yen kabeh asil Desmond tundhuk tarif pajak sing biasa, kita bakal nemokake tax income federal kaya iki:
| Conto | ||||||
| Yen Penagihan kena pajak punika: | a | b | c | d | e | |
| Swara | Nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Jumlah perkalian | Multiply (a) dening (b) | Jumlah pangurangan | Nyuda (d) saka (c). Iki minangka pajak income federal. |
| 89,350 | 186,350 | $ 100.000 | × 0.28 | $ 28.000 | 6,824.25 | $ 21,175.75 |
Desmond bakal utang $ 21,175.75 ing tax income federal ing pendapatan kena pajak $ 100.000. Luwih kena pajak kena tumiba ing kunjara pajak 28 persen. Pendapatan saka $ 89,350 entuk pajak ing tingkat 28 persen. Sésana incomeé diasilaké ing tingkat 10, 15, lan 25 persen.
Tarif tax efektif utawa rata-rata Desmond iku tanggung jawab pajak sing dipérang dhedheusan kena pajak, utawa 21.175.75 dibagi dening 100.000: 21.17575 persen. Tingkat pajak efektif iki minangka gabungan saka kabeh tarif pajak sing dileksanakake marang penghasilan.
Mangkene carane ngilangi status filing liyane:
| Tarif Pajak Biasa kanggo Kepala Filing Status Rumah Tangga [Jadwal Pajak Nilai Z, Kode Pendapatan Asli bagean 1 (b)] | ||||||
| Yen income taxable punika: | a | b | c | d | e | |
| Swara | Nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Jumlah perkalian | Multiply (a) dening (b) | Jumlah pangurangan | Nyuda (d) saka (c). Iki minangka pajak income federal. |
| $ 0 | $ 12,950 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 12,950 | 49,400 | × 0.15 | 647.50 | |||
| 49,400 | 127,550 | × 0.25 | 5,587.50 | |||
| 127,550 | 206.600 | × 0.28 | 9,414.00 | |||
| 206.600 | 405.100 | × 0.33 | 19,744.00 | |||
| 405.100 | 432,200 | × 0.35 | 27,846.00 | |||
| 432,200 | - | × 0.396 | 47.727.20 | |||
| Tarif Pajak Biasa kanggo Filing Marriage Status Statement [Jadwal Tarif Pajak Y-2, Kode Pendapatan Asli bagean 1 (d)] | ||||||
| Yen income taxable punika: | a | b | c | d | e | |
| Swara | Nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Jumlah perkalian | Multiply (a) dening (b) | Jumlah pangurangan | Nyuda (d) saka (c). Iki minangka pajak income federal. |
| $ 0 | $ 9,075 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 9,075 | 36.900 | × 0.15 | 453.75 | |||
| 36.900 | 74,425 | × 0.25 | 4,143.75 | |||
| 74,425 | 113,425 | × 0.28 | 6,376.50 | |||
| 113,425 | 202,550 | × 0.33 | 12,047.75 | |||
| 202,550 | 228.800 | × 0.35 | 16,098.75 | |||
| 228.800 | - | × 0.396 | 26,623.55 | |||
| Tarif Pajak Biasa kanggo Filing Berkah Menanggung Jamu lan Qualifying Widow utawa Status Filing Widower [Jadwal Tarif Pajak Y-1, Internal Revenue Code bagean 1 (a)] | ||||||
| Yen income taxable punika: | a | b | c | d | e | |
| Swara | Nanging ora liwat | Pendapatan kena pajak | Jumlah perkalian | Multiply (a) dening (b) | Jumlah pangurangan | Nyuda (d) saka (c). Iki minangka pajak income federal. |
| $ 0 | $ 18,150 | × 0.10 | $ 0 | |||
| 18.150 | 73,800 | × 0.15 | 907.50 | |||
| 73,800 | 148,850 | × 0.25 | 8,287.50 | |||
| 148,850 | 226,850 | × 0.28 | 12,753.00 | |||
| 226,850 | 405.100 | × 0.33 | 24,095.50 | |||
| 405.100 | 457.600 | × 0.35 | 32,197.50 | |||
| 457.600 | - | × 0.396 | 53,247.10 | |||
Angka iki mung nampilake tarif pajak sing biasa. Kanthi nggunakake grafik kasebut utawa grafik sing padha sing bisa ditemokake ing IRS Publication 505 , kita nganggep yen kabeh penghasilan wajib pajak tundhuk tarif pajak biasa. Gunakake Worksheet 2-7 kanthi kombinasi Worksheet 1-6 kanggo ngetung tax yen sampeyan duwe kapentingan modal jangka panjang utawa dividen sing berkualitas.
Tarif Pajak liyane ing Efek kanggo 2014
Saliyane pajak penghasilan federal ing penghasilan biasa, pajak ing ngisor iki uga bisa ditrapake kanggo pendapatan pribadi:
- Pajak Sosial Keamanan ing tingkat 12,4 persen babagan upah lan penghasilan mandiri nganti basis upah sosial Keamanan tahunan $ 117.000
- Pajak Medicare ing tingkat 2,9 persen babagan upah lan pendapatan dhuwit
- Tambahan Medicare tax ing tingkat 0,9 persen ing upah lan income dhéwé-dhuwit liwat $ 250.000 yen sampeyan lagi palakrama lan pengajuan bebarengan, $ 125.000 yen sampeyan lagi palakrama lan filing dhewe, utawa $ 200.000 yen sampeyan ngajukake minangka siji, kepala rumah tangga, utawa kualifikasi randha (er).
- Pajak minimum alternatif (AMT) yakuwi 26 persen penghasilan kena pajak ing $ 91,250 minangka diitung maneh miturut aturan AMT, utawa 28 persen ing penghasilan kena pajak luwih saka $ 91,250 yen sampeyan lagi palakrama lan diajukake dhewe. Kabeh wajib pajeg liyane mbayar 26 persen ing income taxable AMT ing $ 182,500 utawa 28 persen saka income taxable AMT luwih saka $ 182,500.
- Pendapatan investasi netemok kanthi pajak ing tingkat 3,8 persen ing ngisor investasi net income utawa diowahi income reged sing disetel ing ambang ngisor: $ 250.000 kanggo kualifikasi balowarti (ers) lan sing ngasilake nikah sing padha karo filing, $ 200.000 kanggo siji filer lan sing filing minangka kepala kluwarga, lan $ 125.000 kanggo wong sing nikah sing ngasilake kapisah.
- Tarif pajak pajek kapital beda-beda gumantung apa kapentingan-kapentingan jangka pendek utawa jangka panjang. Paningkatan short-term dikenani pajak ing tingkat pajak income biasa. Keuntungan jangka panjang lan dividen sing layak dileksanakake miturut tarif ing ngisor iki: nol persen yen bathi bisa kena pajak ing kurung pajak 10 utawa 15 persen, 15 persen yen pendapatan kena pajak bakal mudhun ing kurung pajak 25, 28, 33 utawa 35 persen, 20 persen yen kena pajak ana ing 39.6 panahan pajak marginal, 25 persen ing panyusutan penyusutan, 28 persen ing koleksi, lan 28 persen saham bisnis cilik sawise disisihake.
Carane Nggunakke Tarif Pajak Marginal
Individu bisa nggunakake jadwal tarif pajak iki ing sawetara cara kanggo mbantu rencana keuangan. Sampeyan bisa nemtokake manawa sampeyan bakal mbayar pajeg kanggo income ekstra sampeyan entuk. Yen sampeyan ana ing krenjang pajak 25 persen, penghasilan ekstra sampeyan bakal dilebokaké ing tingkat kasebut nganti tekan sawetara kiriman pajak sabanjure nganti 28 persen.
Sampeyan uga bisa nggunakake tarif pajak iki kanggo mangerteni carane akeh sing bakal disimpen kanthi nambah potongan sampeyan. A pembayar pajak ing krenjang pajak 28 persen bakal nylametake 28 sen ing tax federal kanggo saben dollar sing dituku ing beyo pajak-deductible kayata kapentingan hipotek utawa amal.
Elinga yen beda-beda interval income disetujoni kanthi tarif beda lan interval income ing ngendi tarif kasebut adhedhasar status filing. Wajib bayar sing entuk $ 48.600 taun lan file minangka kepala taun ngarep bakal dikenani pajak ing tingkat 10 persen ing $ 12,950 sing pisanan kena pajak lan ing 15 persen ing income kena bayar antarane $ 12,950 lan $ 48.600. A kepala filer omah sing entuk $ 200.000 setahun bakal tiba ing krenjang pajak 28 persen, sanajan sawetara penghasilane didol ing 10 persen, 15 persen, lan 25 persen.
Tarif tax marginal sesambungan karo tarif pajak liyane, utamane pajak minimum alternatif sing bisa nyetop income menyang tingkat pajak sing luwih dhuwur utawa ngilangi tabungan pajak saka jinis-jinis deduksi tartamtu.
Tanda kurung pajak resmi 2014 diterbitake oleh Internal Revenue Service dalam Revenue Procedure 2013-35.
CATETAN: Hukum pajak ngganti periodik, lan sampeyan kudu takon karo profesi pajak kanggo saran sing paling anyar. Informasi sing ana ing artikel iki ora dianggep minangka saran pajak lan ora diganti saran pajeg.