Apa Menehi Hadiah khusus khusus?

Hadiah Tambahan Tahunan Bisa Ngurangi Nilai Estate Sampeyan

Ing pungkasan saben taun, aku bisa nelpon saka klien sing siap nggawe "perencanaan estate" akhir taun kanggo pepadha sing dikasihi. Iki biasane nyakup hadiah-hadiah dhuwit, saham, obligasi, bagian real estate, utawa utang pangapunten tumrap utang kulawarga kanthi jumlah sing ora ngluwihi pengecualian pajeg taunan. Nanging apa persis hadiah hadiah khusus taunan?

Definisi Hadiah Pengecualian Tahunan

Hadiah tambahan tahunan iku mung hadiah sing nduweni kualifikasi kanggo pengecualian taunan saka pajak hadiah federal.

Jumlah iki disetel saben taun dening IRS liwat prosedur pamrosesan lan biasane diterbitake ing awal November kanggo taun ing ngisor iki. Kanggo taun 2012, pengecualian federal saka hadiah hadiah yaiku $ 13.000, kanggo 2013 panetepan tambah $ 14.000, lan pengecualian bakal tetep ing $ 14.000 kanggo 2014.

Cara Kerja Pengalihan Taunan Taunan

Dadi carane nggawe taunan khusus hadiah? Saben wong wis diwenehi jumlah khusus kanggo hadiah sing beda-beda, lan bisa menehi jumlah iki menyang jumlah wong sing ora diwenehake (anggota kulawarga lan anggota non-anggota) ing sajrone taun. Pasangan jodho bisa nggabungake jumlah beyoake tahunan, nanging hadiah peparingane antarane bojomu lan bojo kudu dilapurake menyang IRS ing Formulir 709, Tax Return Hadiah Amerika Serikat (lan Generasi-Skipping) .

Saliyane, hadiah kanggo pasangan sing warga AS dibebasake saka pajak hadiah kabeh amarga potongan perkawinan sing ora sah , nalika hadiah sing disedhiyakake kanggo pasangan sing ora warga AS duwe jumlah tambahan khusus tahunan yaiku $ 134.000 kanggo 2010, $ 136.000 kanggo 2011, $ 139.000 kanggo 2012, $ 143.000 kanggo 2013 lan $ 145.000 kanggo 2014.

Contoh Hadiah Hadiah Tahunan

Conto kudu mbantu kanggo nerangake cara kerja gifting excavation tahunan:

Ayo ngomong yen ing mangsa 2014 sampeyan lan pasangan, sing warga US, nggawe peparinge ing ngisor iki:

1. Sampeyan menehi $ 5,000 marang putra panjenengan, Bob, Maret lan liya $ 5,000 ing Desember.
2. Pasangan sampeyan menehi $ 10.000 marang putriné, Betty, nalika Maret lan $ 10,000 ing Desember.

1. Sampeyan menehi $ 2,000 menyang keponakan, Susie, ing wulan Juni.
2. Sampeyan menehi pasangan dering berlian sampeyan worth $ 50.000 ing Desember.
3. Pasangan sampeyan menehi botol anggur arang sing larang $ 50.000 ing Desember.

Dadi endi sampeyan lan pasangan nduwe hadiah taunan khusus kanggo 2014?

Sampeyan wis ngasilake hadiah total $ 62.000 ing 2014, nanging marga wae sampeyan kabeh nduweni kualifikasi minangka hadiah peparinge tahunan utawa potongan perkawinan sing ora sah: Total $ 10.000 kanggo Bob kualifikasi kanggo pengecualian taunan, total $ 2.000 kanggo Susie kualifikasi kanggo pengecualian taunan, lan total $ 50.000 kanggo pasangan sampeyan kualifikasi kanggo dhuwit perkawinan tanpa wates.

Saliyane, pasangan sampeyan wis ngasilake hadiah total $ 70.000 ing taun 2014 sing bisa uga ora nduweni kualifikasi hadiah tahunan: Total $ 20,000 kanggo Betty ngluwihi watesan pambatalane taunan $ 14.000, nalika total $ 50.000 kanggo sampeyan kualifikasi tanpa wates potongan perkawinan.

Dadi babagan $ 20.000 kanggo Betty? Apa $ 6.000 saka $ 20.000 diwenehake marang dheweke supaya dianggep minangka hadiah keno pajek utawa ora? Iki bakal gumantung saka rong faktor - (1) carane akun (s) ing ngendi dhuwit kasebut diwenehake, lan (2) sampeyan setuju manawa sampeyan mbagi peparinge karo pasangan.

Yen hadiah kanggo Betty teka saka akun gabungan sing diwenehake ing jeneng sampeyan lan pasangan, mula saben saben sampeyan bisa menehi Betty $ 14.000 hadiah kasebut ora bakal kena pajak.

Yen ing sisih liyane, hadiah kanggo Betty teka saka akun ing jeneng tunggal pasangan, sampeyan lan pasangan bakal nemtokake manawa sampeyan pengin mbagi hadiah kasebut marang Betty utawa ora. Yen sampeyan setuju kanggo mbedakake hadiah Betty, total $ 20.000 bakal nduweni kualifikasi minangka hadiah khusus, nanging sampeyan lan pasangan bakal kudu nulis hadiah pamisah menyang IRS nggunakake Formulir 709 sing dibahas ing ndhuwur. Yen sampeyan ora setuju mbagi hadiah Betty karo pasangan sampeyan, sampeyan bakal kudu nulis hadiah hadiah sing bisa dikenani $ 6.000 menyang IRS nggunakake Formulir 709.

Carane Nemtokake Yen Sampeyan Wis Dadi Beban Ganjil

Ing ngisor iki - yen sampeyan ora yakin manawa sampeyan wis ngasilake hadiah sing bisa dileksanakake nalika taun, banjur takon karo akuntan lan / utawa tax or estate planning pengacara kanggo mesthekake.