Apa Income Investment Dadi Ngurangi Kurang saka Employment Income?
Minangka mundhut kapital nalika sampeyan ngedol bondho kurang saka rega asli. Sawetara kerugian ibukutha bisa digunakake kanggo ngatasi kapital pulsa ing bali tax.
Iku digunakake kanggo ngurangi jumlah pajak sing sampeyan mbayar.
Angka kapital ibukutha mung dadi amarga sampeyan ngedol investasi. Umpamane, sampeyan ora bakal entuk tax apa wae nalika nilai tambah saham ing portofolio sampeyan. Yen sampeyan ngedol saham, keuntungan sampeyan kudu dilaporake maneh ing tax tax. Sing nalika sampeyan mbayar pajak ing kasebut ing tingkat kapital tingkat.
Short-Term Versus Modal Jangka Panjang
Pamaréntah federal nyalibaké kabeh hasil ibukutha. Kasil utawa kerugian modal short-term dumadi nalika sampeyan wis duwe aset kanggo setahun utawa kurang. Keuntungan utawa kerugian modal jangka panjang dumadi yen sampeyan ngedol sawise ndhuweni luwih saka setahun.
Modal kapital jangka pendek duwe tingkat pajak sing luwih dhuwur tinimbang hasil ibukutha jangka panjang. Iku rampung kanthi sengaja kanggo ngecakake dagang jangka pendek. Simpenan dagang lan aset liyane kerep bisa nambah volatility lan risiko pasar. Iku uga biaya luwih biaya transaksi kanggo investor individu.
Standar Tarif Standar
Tingkat pajak bathi kapital jangka pendek. Kabeh hasil ibukutha jangka pendek dikenai pajak ing tingkat tax income biasa.
Saka perspektif tax, biasane nggawe akal kanggo terus investasi luwih saka setahun.
Tingkat pajak kapital capital jangka panjang. Tarif pajak mbayar paling bathi kapitunan gumantung ing krenjang pajak income. Sing ing kurung pajak 10 persen lan 15 persen mbayar pajeg ibukota nol kapital.
Sing ing kothak income ndhuwur mbayar 20 persen.
Kanggo 2017, braket pajak paling dhuwur ana 39,6 persen. Tax Tax and Jobs Act ngganti tingkat pajak income paling dhuwur nganti 37 persen kanggo tahun pajak 2018-2025.
Ing 2013, Undhang-undhang Perawatan Terjangkau diunggahake tarif kapital jangka panjang. Peningkatan isih ana ing 2018. Iki ditrapake kanggo singles sing nggawe luwih saka $ 200.000 saben taun, pasangan nikah sing nggabungake bebarengan sing entuk luwih saka $ 250.000 bebarengan, lan pasangan nikah difilmkan dhewe sing entuk luwih saka $ 125.000 saben taun.
Wong kudu mbayar pajak ekstra 3,8 persen marang sing kurang saka (a) investasi investasi kayata dividen lan hasil ibukutha utawa (b) income reged sing wis ana ing ndhuwur ambang.
Pajak Obamacare uga ditrapake kanggo kapital modal saka sade omah utawa real estate liyane kanggo panggunaan pribadhi kanggo wong-wong sing entuk kapentingan ing ambang. Uga, kapital modal kudu luwih saka $ 250.000 (singel) utawa $ 500.000 (pasangan sing nikah).
Saben uwong mbayar pajak 15 persen babagan kapital modal.
Modal kapitalisasi jangka panjang ing koleksi , kayata prangko, koin, lan logam mulia, dikenai pajak ing 28 persen.
Capital Losses
Wajib pajak bisa ngumumake kerugian modal ing aset finansial, kayata dana bareng , saham , utawa obligasi. Padha uga bisa ngumumake mundhut aset hard yen ora digunakake pribadi.
Iki kalebu kayata real estate, logam larang, utawa koleksi. Kerugian modal, salah siji utawa jangka panjang, bisa ngalahake kasil short- lan long-term.
Yen sampeyan duwe keuntungan jangka panjang sing ngluwihi kerugian jangka panjang, sampeyan duwe gain modal net. Apa yen sampeyan duwe modal gain jangka panjang, nanging kurang saka mundhut kapital modal jangka pendek? Banjur sampeyan bisa nggunakake mundhut short-term kanggo ngimbangi gain long-term.
Sampeyan bisa nggunakake kerugian gain ibukutha netepake ngimbangi income liyane, kayata upah. Nanging iki mung nganti watesan tahunan $ 3.000, utawa $ 1,500 kanggo wong-wong sing nikah kanthi asumber. Apa sing bakal kelakon nalika rugi ibukutha sampeyan total ngluwihi watesan tahunan babagan pangurang kapital? Yen sampeyan ora bisa ngetrap kabeh mundhut ing setahun, sampeyan bisa nindakake bagean sing ora dienggo kanggo taun pajak.
Carane Ngalami Ekonomi
Studi nuduhake yen 70 persen saka hasil ibukutha menyang wong ing ndhuwur 1 persen income.
Saben uwong liyane nyimpen aset ing akun sing ditampa pajak kaya 401 (k) s lan IRAs. Iki nggawe entuk manfaat tax kanggo ndhuwur 1 persen. Wong sing manggon ing investasi ora tau ngenteni luwih saka 20 persen pajak, kajaba yen entuk manfaat saka aset sing dianakake kurang saka setahun. Iku bener ora kira akeh dhuwit padha entuk.
Iki uga ditrapake kanggo manajer dana lindung lan liyane ing Wall Street sing ngedhunake 100 persen pendapatan saka investasi kasebut. Ing tembung liya, wong-wong iki mbayar pajak sing luwih murah tinimbang wong sing nggawe $ 40.000 saben taun.
Iki duwe loro hasil. Pisanan, nyengkuyung investasi ing pasar saham, real estate, lan aset liyane, sing ngasilake pertumbuhan bisnis.
Kapindho, iki nggawe keseimbangn liyane income . Wong sing manggon ing investasi wis tiba ing kategori sugih. Padha wis nyukupi kabutuhan bathi kanggo nyedhiyakake investasi sing bisa ngasilake sehat. Ing tembung liya, ora kudu nggunakake kabeh penghasilan kanggo mbayar pangan, papan perlindungan, lan perawatan kesehatan.
Tax Tax Cut and Jobs Act bakal nempuh luwih akeh wong dadi kredibilitas pajak keuntungan jangka panjang 20 persen. Carane? IRS nyetel kurung pajak saben taun kanggo ngganti inflasi. Nanging dheweke bakal luwih alon tinimbang ing jaman kepungkur. Undhang-undhang pindhah menyang indeks rega konsumen. Liwat wektu, sing bakal mindhah wong luwih menyang kurung pajak sing luwih dhuwur.
Capital Rate Tax Rate
Tingkat pajak bathi jangka panjang ora mesthi wis padha. Tabel ing ngisor iki nuduhaké sajarah kanggo tingkat pajanan kapital modal sing ditrapake kanggo income ing braket pajak paling dhuwur:
| Taun | Tarif Pajak | Acara |
| 1913 | 15% | Sadurunge 1913, 90% saka kabeh revenue teka saka pajak alkohol lan rokok. |
| 1917 | 67% | |
| 1918 | 77% | |
| 1919 | 73% | Perang Dunia I |
| 1922 | 12,5% | Potong pajak nyebabake kacilakan pasar saham |
| 1934 | 31,5% | |
| 1936 | 39% | Menenga diuripake depresi |
| 1938 | 30% | |
| 1942 | 25% | Revenue Act of 1942 |
| 1968 | 26.9% | |
| 1969 | 27,5% | |
| 1970 | 32,21% | |
| 1971 | 34,25% | |
| 1972 | 36,5% | |
| 1976 | 39.875% | |
| 1979 | 28% | Cut kanggo ngasorake tingkat kapentingan dhuwur. |
| 1982 | 20% | Undhang-undhang Pemulihan taun 1981 |
| 1987 | 28% | Tax Reform Act of 1986 ngurangi pajak income nganti 28% saka 50% |
| 1991 | 28,93% | |
| 1993 | 29,19% | |
| 1998 | 21,19% | Clinton diturunake kanggo nggedhekake EITC |
| 2003 | 16,05% | JGTRRA |
| 2006 | 15% | |
| 2008 | 15% | |
| 2010 | 15% | |
| 2013 | 20% | Pajak obamacare nambahake pajak 3,8% kanggo sawetara kapital modal jangka panjang kanggo wong-wong kang income ngluwihi $ 200.000 saben taun. |
| 2014 | 20% | |
| 2018 | 20% |
Sumber: TaxFoundation.com