Tujuan kita ing kene, ing kaca iki, kanggo nyedhiyani ringkesan sistem tax ing kene ing Amerika Serikat.
Dadi ayo miwiti karo sawetara konsep dhasar, entuk layangan ing tanah, lan banjur ngobrol dadi tip kanggo apa sing katon.
Sapa sing Resident Pajak? Warga, Pemegang Kartu Hijau lan Tiyang Asing Pemakaman sing ketemu Ujian Kehadiran Substansial.
Supaya bisa dianggep minangka warga Amerika Serikat kanggo tujuan pajeg, wong kudu dadi warga US utawa warga permanen sing sah (yaiku, sing nduweni kertu ijo), utawa ketemu tes ngubengi substansial.
Mulane ayo mundhut maneh lan pikirake apa tegese. Mulane, ayo sampeyan duwe kertu ijo. Sampeyan warga Amerika Serikat kanggo tujuan pajak - sanajan sampeyan mung manggon ing pira-pira taun.
Dadi warga kanggo tujuan pajak ora ateges sampeyan bener-bener manggon ing kene kanthi lengkap. Sanalika sampeyan duwe kertu ijo, umpamane, sampeyan tanggung jawab kanggo nglaporake lan mbayar pajeg kanggo income donya sampeyan.
US Residents Pay Tax on Income Worldwide
Amerika Serikat minangka salah sawijine negara sing nyalurake warga lan warga ing pamrase donya. Dadi, kemungkinan iki beda saka cara kerja ing tanah asli.
Yen sampeyan ngasilake penghasilan ing ngarep - nyatakake sawetara income rental, utawa income saka investasi, utawa kapentingan ing tabungan - sampeyan kudu nglaporake yen penghasilan ing bali pajak US.
Cathetan: iki mung ditrapake kanggo wong sing warga AS. Yen sampeyan nduweni hak minangka nonresident, sampeyan kudu mbayar pajak US mung kanggo income US.
Gambaran Umum Sistem Pajak Penghasilan Federal AS
Kene ing Amerika Serikat, kita kudu mbayar pajak income kanggo tingkat pemerintahan sing beda-beda. Kita mbayar pajeg income federal kanggo pamaréntah federal AS. Pajak income Federal diterbitake dening Internal Revenue Service (IRS), sing divisi saka Departemen Keuangan AS.
Kita ngetung pajak income federal kanthi ngukur income sing ditampa ing taun tanggalan. (Taun pajak kita ing AS padha karo taun tanggalan. Opsional, wong bisa ngadopsi taun fiskal liyane saka taun tanggalan.) Kita uga mbayar pajeg income negara menyang negara (utawa negara) ngendi kita manggon utawa ing ngendi entuk bathi ing taun. Sebagéan gedhé negara levy lan pajak income, sanajan ana pitung negara sing ora .
Kita uga ngukur jinis jinis tartamtu. Sawetara béya bisa dipotong marang penghasilan, lan mbayar pajeg net income sing luwih murah. Beban liyane bisa digunakake kanggo ngasilake kredit pajak, sing luwih nyuda pajak. Dadi, tegese, kita bisa mikir babagan pajak income federal kaya rumus math. Oversimplifying, katon kaya iki:
Total income minus deductions = income kena pajak
Pendapatan kena pajak dikalikan kanthi tarif pajeg sing gegandhengan = pajak income federal
Tax income tax minus tax credits = net income tax federal
Net income tax federal plus sembarang surtaxes = total pajak income federal.
Wong tuku pajak federal (lan pajak penghasilan negara lan lokal). Iki wis rampung kanthi nyiapake bali tax, sing bisa sampeyan tindakake dhewe utawa ngrekrut profesional kanggo nindakake kanggo sampeyan.
Apa sing dikarepake nyiyapake Formulir 1040. Formulir 1040 minangka ringkesan loro-halaman. Iki bisa ditambah karo samubarang jadwal lan formulir pendukung kanggo nglaporake jinis income, potongan utawa kridit tartamtu. (Utawa, 1040A lan 1040EZ minangka formulir sing luwih cendhek kanggo wong-wong kanthi situasi finansial sing luwih prasaja. Alien nonresident, kanthi cara, berkas Formulir 1040NR utawa 1040NR-EZ.)
Ana sawetara kutha-kutha sing ngetokake pajak income. Conto sing misuwur yaiku New York City. Ana kutha ing Ohio sing uga duwe pajak income.
Pajak Sosial lan Medicare
Saiki saliyane pajak income, kita uga duwe program jaminan sosial sing disebut Keamanan Sosial lan Medicare. Kita asring nyebut pajak payroll iki. Pajak Keamanan sosial kanggo nggoleki tunjangan pensiun lan cacat sing diterbitake dening Administrasi Keamanan Sosial.
Pajak Sosial Keamanan iku 12,4% sing rata ing $ 118,500 gaji, gaji lan penghasilan dhuwit. Pungkasan, sampeyan bisa uga nampa manfaat saka Keamanan Sosial, nalika sampeyan wis umur pensiun utawa nalika sampeyan dadi cacat. Pajak Medicare arupa 2.9% flat ing kabeh upah, upah lan laba pribadi. Wong sing entuk luwih saka $ 125.000 (yen sampeyan lagi kawin) utawa luwih saka $ 200.000 (yen sampeyan durung nikah) kudu mbayar tambahan 0,9% ing tax Medicare . Pungkasan, sampeyan bisa dadi layak kanggo asuransi kesehatan subsidi-pemerintah liwat program Medicare.
Sistem Informasi Informasi
Hukum pajak AS mbutuhake manawa akeh jinis pendapatan kudu dilapurake dening wong utawa bisnis sing mbayar dhuwit. Pakaryan, umpamane, nyedhiyani karyawan karo paystubs saben periode pituwas. Lan sawisé taun rampung, majikan uga ngirim formulir Formulir W-2 , sing nglapurake total upah sing dibayar lan pajak sing ora ditahan kanggo taun. Kajaba iku, bank-bank ngetrapake income kapentingan ing Form 1099-INT. Sampeyan entuk siji salinan dokumen kasebut, lan IRS entuk salinan uga.
Dokumen pajak asring kasedhiya dening mail. Ing umur internet lan email saiki, sawetara perusahaan bakal ngirim dokumen pajak kanthi elektronik utawa nggawe kasedhiya kanggo diundhuh saka situs Web. Tugas sampeyan kanggo mesthekake sampeyan nampa kabeh tax tax, sing bakal perlu supaya sampeyan bisa nyiyapake tax tax bali.
Mbayar US Taxes
Amerika mbayar pajeg income federal liwat kombinasi pajak sing ora ditahan lan ditemtokake . Withholding tegese, mung, menawa wong utawa bisnis sing mbayar dhuwit luwih dhisik nolak sawetara pajak pajak federal. Withholdings diterusake menyang IRS, lan sampeyan nampa jumlah net income. Nanging, penanggalan biasane ora tepat. Tegese jumlah sing ditahan saka penghasilan sampeyan ing sumber kasebut bisa luwih gedhe utawa luwih cilik tinimbang jumlah pajak sing kudu sampeyan bayar.
Pajak ditrapake minangka cara liyane kanggo mbukak babagan mbayar pajak income. Wong sing nyewa dhewe, lan wong kanthi jinis ora ditahan (kayata investasi lan income sewa), ngirim bayaran saben telung sasi utawa luwih kanthi ngirim ing pambayaran tax.
Banjur, sawisé rampung taun, kita ngetrapake kabeh tagihan lan pembayaran pajak sing ditaksir. Yen wong wis overpaid, IRS ngetokake dhuwit maneh sawise bali pajak diajukake lan diproses. Yen wong duwe imbangan amarga, jumlah kasebut amarga rampung ing April 15.
Laporan Pendapatan lan Aset saka Negara Luar Negara Amerika Serikat
Sampeyan bisa uga duwe investasi, properti, utawa akun keuangan ing negara-negara ing luar Amerika Serikat. Negara-negara Amerika Serikat numpes pedagang ing donya. Iki kalebu kapentingan, sewa, lan pensiun pamaréntah, lan keuntungan utawa kerugian ing investasi. Dadi, yen sampeyan duwe pendapatan sing metu ing njaba Amerika Serikat, pendapatan kasebut mbokmenawa kudu dilaporake ing bali pajak US.
Sampeyan uga kudu nulis rincian kabeh aset finansial sing dianakaké ing njaba Amerika Serikat. Dadi yen sampeyan duwe akun bank, kawicaksanan, akun broker, utawa akun tabungan pajak sing lungguh ing negara liya, sampeyan kudu ngunggahake Statement Aset Keuangan Asing (IRS Formulir 8938) karo rega pajak lan Laporan Rekening Bank Asing (FinCen Form 114), sing diajukake kanthi kapisah saka tax return. Iki loro formulir njaluk akeh rincian. Wangsulane kudu dielingi: ora ana pajak utawa ragad sing kena kanggo ngisi formulir kasebut, nanging ana hukuman sing kaku kanggo ora ngisi. Sampeyan bisa nglindhungi dhewe saka IRS sing banget kepéngin ngukum pajek pajak kanthi manawa formulir kasebut diisi kanthi bener yen perlu.
Nyadari yen kabeh rencana simpenan tax-free utawa tax-deferred plans sing sampeyan duwe ing negarane dhewe uga ora bebas pajak utawa ditanggulangi pajak ing Amerika Serikat. Conto: Akun tabungan individu UK (ISA) lan akun tabungan bebas pajak Kanada (TFSA) ora ana tax-exempt kene ing Amerika Serikat. Pendapatan sing dikasilake ing akun kasebut kena pajak ing AS.
Nyadari dana bebarengan manca. Yen sampeyan duwe aset sing dituku ing dana investasi utawa unit trust, iki diarani perusahaan investasi pasif asing. Ing ngisor iki ana aturan khusus kanggo kepiye investasi investasi iki. Lan sampeyan kudu dokumentasi apik kanggo ngisi formulir pajak kanthi bener.
Delengen Tax Treaties
US wis negosiasi pajeg pajak karo akeh negara. Treaties kadhangkala nyedhiyani jinis tartamtu income sing diasilake ing sawijining negara utawa liyane, utawa nyedhiyakake tarif sing luwih murah, utawa menehi aturan khusus kanggo nemtokake status penduduk. Yen sampeyan duwe income utawa aset ing negara liya, sampeyan bisa nemokake yen perjanjian tax menehi aturan khusus kanggo ngatasi kahanan tartamtu.
Sadurunge Ninggalake US
Sampeyan bisa uga kudu njaluk ijin pelayaran saka IRS sadurunge ninggalake AS. Iki ditrapake kanggo pemegang kartu ijo, warga alien lan alien nonresident.
Yen sampeyan ninggalake AS kanthi permanen lan rencana nyerahake kertu ijo, sampeyan bisa uga tundhuk pajak metu. Iki minangka pajak khusus mung kanggo hak istimewa ninggalake sistem pajak AS kanthi permanen. Pajak iki ditrapake kanggo warga US lan wong-wong sing wis kertu ijo kanggo paling ora wolung taun. Dadi, manawa sampeyan nduweni kertu ijo, elinga iki:
Mesthekake sampeyan arep nyerahake kertu ijo lan ninggalake AS bebarengan sadurunge wolung taun. Dening nyerahke kertu ijo sadurunge tekan ulang tahune 8, sampeyan bisa nyingkiri tax metu (sing tegese minangka tax ing net worth). Sampeyan isih kudu ngisi taxwork dokumen metu, nanging tax dhewe ora berlaku nganti sampeyan tekan taun 8 duwe kertu ijo.
Titik liyane kanggo eling:
Sampeyan kudu ngerti rega pasar kabeh aset sampeyan nalika sampeyan dadi warga US kanggo tujuan pajak. Dadi, kita menehi saran marang pemilik kertu ijo supaya bisa ngupayakake inventarisasi aset lan net worth ing tanggal kasebut. Informasi kasebut bisa dadi migunani yen wong banjur mutusake kanggo nyerahake kertu ijo.
US Tax System in Brief
- Warga ngetesake pajak persentase Federal kanthi nggunakake Formulir 1040 (utawa 1040A utawa 1040EZ), didhasarake ing pira-pira negara ing taun tanggalan.
- Non-residents mbayar pajeg US mung ing sumber US-sumber, sing dilapurake ing Formulir 1040NR.
- Ing taun diwiwiti lan taun departure, sampeyan bisa duwe status dual minangka penduduk kanggo bagean taun lan minangka nonresident kanggo bagean taun.
- Non-residents bisa milih bakal dianggep minangka wong-wong sing manggon (lan dilebokaké marang penghasilan donya).
- Formulir 1040 bali pajak diajukake karo IRS lan amarga tanggal 15 April .
- Pembayaran pajak digawe kanthi basis pay-minangka-sampeyan-go liwat penahanan ing sumber utawa liwat pembayaran pajak sing ditaksir
- Pajak penghasilan federal diwatesi adhedhasar penghasilan kena kena pajak sing netepake (sawise dituku diskon lan kridit)
- Pembayaran sampeyan bisa luwih saka jumlah tax, ing kasus iki, apa wae sing liwat pembayaran pulih sawise sampeyan ngajokake maneh tax.
- Pembayaran sampeyan bisa kurang saka jumlah tax, lan samubarang sisa utang bakal rampung ing tanggal 15 April.
- Yen sampeyan butuh luwih akeh wektu kanggo ngajukake, IRS bakal menehi sampeyan tambahan enem sasi kanggo 15 Oktober. Ngapikake ekstensi wektu kanggo file nggunakake Formulir 4868. (Nanging pembayaran isih amarga April 15.)
- Pajak panyuwunan negara ditangani kanthi cara nglebokake pajeg karo negara utawa negara sing sampeyan entuk penghasilan lan / utawa manggon sajrone taun.
- Yen sampeyan duwe investasi utawa aset finansial ing negara liyane saka Amerika Serikat, sampeyan kudu mbayar Statement Aset Finansial Asing (IRS Formulir 8938) karo rega pajanan lan Laporan Rekening Bank Asing (FinCen Form 114) karo Departemen Keuangan.
- Sadurunge sampeyan lunga saka Amerika Serikat, sampeyan kudu entuk ijin pelayaran saka IRS. Iki ditrapake kanggo pemegang kartu ijo, warga alien lan alien non-penduduk.
- Sampeyan bisa uga layak kanggo manfaat miturut perjanjian pajeg sing Amerika Serikat karo negara liya.
- Yen sampeyan butuh bantuan, golek layanan saka agen utawa EA (certified public accountant) (CPA).
Tip kanggo tetep ing ndhuwur kewajiban pajeg US
"Kanggo wong-wong anyar sing anyar menyang AS, pancene kudu ngerti yen yen pengin ngurangi biaya, mesthine bisa nyathet biaya kasebut," nyinaoni Debbie Kay, akuntan publik sing disertifikasi ing Larkspur, California. Dokumentasi kuwi bukti bukti bayaran, kayata resik utawa dibatalake utawa malah statement kertu kredit.
Ing penutup, kabeh sing kudu sampeyan eling bakal disimpulake dening Charlie Mitchell, agen sing didaftarkan ing Plano, Texas. Kang saran:
"Nglaporake kabeh penghasilan sampeyan, mbayar ngasilake wektu sing tepat, mbayar pajeg amarga nalika sampeyan ngajukake utawa nggawe pangaturan pembayaran (lan banjur nggawe pembayaran), bukak lan maca saben huruf sing sampeyan tampi saka IRS, lan, yen surat njaluk tanggepan, nanggapi wektu sing dijaluk. "