Apa Luwih apik Kanggo Aset Hadiah Kanggo Anak Melalui UTMA utawa Dana Trust?
Lan sampeyan kudu ngerti iki kanggo nemtokake sing bener kanggo kulawarga, utawa kahanan sing bisa duwe efek jangka panjang, babagan carane dhuwit dilindhungi, sing ngontrol dana, lan carane ibukutha bisa ditindakake. . Tujuan kula nulis artikel iki yaiku kanggo menehi gambaran sakabèhé saka sawetara hal sing sampeyan bisa nimbang nalika sampeyan wis mutusaké yen sampeyan pengin mbantu wong enom bisa urip kanthi ngembangake portofolio investasi.
Apa UTMA? Carane Apa UTMAs Terstruktur? Apa Kasil lan Kekurangan UTMA?
Ayo kita ngetrapake perhatian menyang UTMAs. Mesthi wae, UTMA minangka jinis khusus saka aturan kepemilikan sing diadegake miturut Transfer Seragam Negara kanggo Undhang-undhung Minor lan serves minangka cara kanggo anak suntingan nduweni properti. Nalika aset dijenengi kanggo anak miturut aturan UTMA, bocah kasebut dadi pemilik aset kasebut. Hadiah kasebut ora bisa dibatalake, tegese ora bisa dibatalake utawa dibalik.
Nanging, nganti bocah wis tekan umur mayoritas sing ditemtokake ing dokumen UTMA, utawa, ora ana spekulasi, kaya kasebut ing hukum negara, dheweke ora duwe hak kanggo ngakses utawa ngatur dana. Nanging, properti kasebut dianakake kanthi jeneng custodian, kanggo entuk manfaat saka bocah kasebut. Nalika UTMAs bisa digunakake kanggo meh kabeh jinis aset, kalebu real estate, intelektual, logam larang regane, lan kepemilikan ing kemitraan winates kulawarga , kita bakal ngrembug kahanan sing luwih umum, sing nyepetake bocah cilik duwe koleksi saham , obligasi , lan dana bareng , kalebu dana indeks .
Kanggo tujuan kasebut, cara paling gampang kanggo mbangun UTMA yaiku kanggo mbukak akun custodial UTMA kanthi broker-dealer. Iki bisa rampung ing salah siji broker layanan lengkap utawa broker potongan .
Ilustrasi bisa mbantu. Mbayangno yen bapak Missouri, Thomas Smith, ngedegake UTMA kanggo putriné, Jane Smith. Luwih, bayangake yen dheweke pengin menehi jeneng custodian, lan kepengin ngalangi aset kasebut nganti paling anyar ing patung Missouri UTMA, yaiku 21 taun. Kanggo ngrampungake iku, Thomas bakal netepake akun custodial UTMA ing perusahaan pialang, duweni akun lan aset sing kasebut kanthi judul minangka "Thomas Smith Kustodian kanggo Jane Smith. Ing Transfer Seragam Missouri Kanggo Pengacara Minor Kanggo Nganti Umur 21" utawa soko sing padha sing padha. Iki tegese nganti putrane, Jane Smith, dadi 21 taun, Thomas Smith nduweni kontrol total babagan properti UTMA. Iku wong sing kudu nggawe tuku lan ngedol keputusan kanggo investasi utawa, kaya sing kerep ditindakake ing kasus keluarga sing sugih karo portofolio sing melu akeh generasi, ngundhakake proyek kasebut menyang perusahaan manajemen aset sepatu putih.
Aransemen iki duweni manfaat gedhe. Panguwasa ing antarane iki yaiku asete anak, dudu pengawal.
Iki tegese, ora kaya, ngendikan, sawijining College 529 Savings Plan utawa akun bank karo wong tuwa sing kadhaptar minangka pemilik akun gabungan, yen wong tuan utawa kustodian berkas kebangkrutan, aset kasebut ora dianggep minangka bagean saka wilayah bangkrut amarga padha dadi kagungane bocah. Iki tegese dhuwit ora umume metu saka pemahaman wong tuwa (utawa, yen wong tuwa kasebut ora kustodian, kreditor kustodian) kudu serangan mbantah. Saliyane, uga ateges aset kasebut bisa diitung marang anak nalika ngetung eligibility financial kanggo kuliah.
Kasunyatan manawa aset UTMA kalebu anak uga nepangake tanggung jawab lan kerumitan. Loro-lorone bisa dielingi langsung.
Pisanan: Minangka custodian saka UTMA, Thomas diwajibake dening hukum kanggo tumindak minangka fiduciary kanggo Jane.
Iki tegese kudu tansah narik kawigaten marang putriné ing sadhuwure dhéwé amarga duweni sifat sing ana ing pitakonan kasebut. Iki bener sanajan Thomas yaiku sing asale dadi hadiah sing dadi properti UTMA. Iki minangka titik sing perlu disorot lan diulangi. Sampeyan bisa uga ngelingi yen sampeyan sinau ing artikel sing disebut Yen Sampeyan Mbuwang Dhuwit UTMA Anakmu, Sampeyan Mungkin Mbusak Hukum , Jane duwe hak-hak tartamtu. Nalika dheweke tekan umur UTMA, dheweke bisa njaluk pengadilan kanggo "ngetrapake akuntansi" saka fiduciary, bapake. Iki tegese bapake kudu ngasilake dokumen lan kuitansi sing nuduhake saben dhuwit dhuwit UTMA - akeh sing ditampa, jumlah sing wis dileksanakake, jumlah investasi, tanggal transaksi kasebut, kinerja investasi, lan liya-liyane. - mbenerake yen ana sing diuntungake marang Jane minangka sing paling apik. Sabanjure, paling ora ana pengadilan sing nemokake yen kewajiban Thomas kudu diwenehake minangka bagean biasa dadi tiyang sepah, kayata biaya medis kanggo nylametake urip Jane, kudu teka saka Thomas lan ora saka dhuwit sing diwenehake marang UTMA nggunakake sing terakhir bakal nyelametake saka putrane. Ana kahanan ing ngendi pengadilan ndhawuhi kustodian UTMA kanggo ngganti anak kabeh dana dicolong utawa disalahake plus kapentingan lan / utawa investasi investasi foregone. (Kasunyatan sampeyan ora krungu bab kasus-kasus iki kerep minangka wasiat kanggo kasunyatan sing akeh anak ora gelem nyoba ngirim wong tuwa menyang penjara nanging ora nggawe kesalahan, potensial kanggo akibat sipil lan pidana ana.)
Kapindho: Amarga kasunyatane aset sing ana ing anak, iki tegese anak duwe total, lan lengkap, ngontrol carane aset kasebut digunakake nalika dheweke entuk umur ing UTMA. Yen sampeyan nyedhiyakake dhuwit menyang UTMA nyedhak putra utawa putri menyang sekolah dental, ora ana sing ngalangi wong-wong mau saka njupuk dhuwit, nyopir menyang Las Vegas, lan mbuwang kabeh ing akhir minggu debacle keluwihan lan kabodhoan. Iki rega sing sampeyan kudu mbayar gampang kanggo administrasi UTMA, biaya sing murah, lan perawatan saklawasé tanpa daya ing saindhenging jaman. (Muga-muga, sampeyan ngalami aset sing cukup prasaja kayata saham umum lan obligasi korporasi sing dianakake dening finansial institusi sing nyedhiyakake rekening akun reguler). Ana sawetara cara kanggo ngurangi keprigelan iki nanging padha diwatesi. Ing Pennsylvania, umpamane, bisa nyetel UTMA ing sawetara kahanan sing ora bakal rampung nganti bocah tekan umur 25, sing luwih tuwa tinimbang ditindakake ing akeh negara liyane.
Sanajan ana deskripsi banget lan ora akurat - wong sugih luwih akeh njupuk keuntungan saka UTMA tinimbang wong miskin, mbayar anak awis, properti, utawa sekuritase anak liwat UTMA - UTMAs wis dituduhake minangka "dana kepercayaan wong miskin" amarga padha nyedhiyakake sawetara keuntungan saka dana kepercayaan tanpa akeh biaya lan syarat-syarat upkeep. Sejatine, anak-anake sing sugih paling akeh duwe UTMA lan dana amanah.
Apa Dana Trust? Carane Dana Amanah Struktur? Apa Kelebihan lan Kerugian Dana Trust?
Sing dipercaya minangka mbangun hukum sing digawe nalika aset disisihake kanggo entuk manfaat saka wong sing ora ngontrol aset kasebut. Khusus, ayo deleng dana kepercayaan antar vivos, sing dipercaya sing digawe sajrone urip pemberi bantuan. Ing kahanan iki, wong, sing dikenal minangka pemberi, nemtokake dheweke kudu nyisihake properti - awis, real estate, sekuritas, ora masalah - kanggo entuk manfaat saka wong liya utawa kelompok wong, sing dikenal minangka benefisiari utawa ahli waris. Pemberi asuhan kepengin properti iki bisa dikelola kanthi cara tartamtu, ing sebutan sing spesifik, kanggo nglakoni katresnan. Pengacara pengacara nyusun dokumen hukum sing dikenal minangka instrumen trust. Instrumen kepercayaan kasebut ngandhut sawetara pranata lan katrangan babagan kepercayaan, sing uga kalebu instruksi babagan carane dhuwit kudu ditabuh, kahanan dana sing bakal disebarake, lan nomer tambahan. Instrumen dateng jeneng sing wali, wong utawa lembaga sing nyekel hak kanggo aset kanggo entuk manfaat saka ahli waris lan sing utawa sing kudu tumindak kanthi fiduciary . Kadhangkala, dipercaya uga nyebut "pelindung kapercayan", sing asring kanca kulawarga sing cedhak, sing nduweni kemampuan kanggo nyingkirake wali utawa nglakoni fungsi liyane sing tartamtu kanggo dadi cek marang kekuwatan wali. Biasane, nanging ora sengaja, pemberi kuwi bakal dadi wali wektu utawa wektu, nyatakake minangka wali keputusane kanggo ngalahake yen dheweke wis seda utawa ora entuk.
Yen kepercayaan kasebut ora bisa ditarik balik, tegese ora bisa diganti utawa dibatalake, kepercayaan bakal entuk registrasi kanggo nomer identifikasi pajak dhewe, ngajukake pajak maneh kanthi pemerintah Federal lan negara, lan mbayar pajak kanggo penghasilan sing ora didistribusekake tartamtu. Tarif pajak dana kapercayan dikompress supaya aman nyekel sumbangan pajak sing luwih cepet tinimbang sing bakal dilapurake pajak individu utawa perusahaan. Iki minangka asil saka Kongres, saka perspektif kawicaksanan publik, supaya ora nyiptakake kepercayaan sing luwih kondhang kanggo generasi, ngembangake jumlah modal sing cabul lan nggawe aristokrasi modern. Pikirane supaya kanthi nyebabake incentivizing distribusi aset dateng, dhuwit luwih kerep digunake utawa didhukung, benefiting masyarakat.
Keuntungan utama nggunakake dana dateng iku bisa ditrapake kanggo memenuhi kabutuhan sampeyan. Mangkono, sampeyan bisa ngresiki meh kabeh solusi sing disedhiyakake sing ora nglanggar tekad pengadilan sing dadi egregious dadi marang kebijakan publik; contone, sampeyan ora bisa nguripake pembayaran dana aman kanggo wong sing nampa anggota agama tartamtu, nikah karo wong saka balapan sing padha, utawa melarang wong nggarap wong sing padha karo jenis kelamin sing padha. Contone, sampeyan bisa nggawe "kepercayaan insentif" sing ndadekake payout adhedhasar panampa sing nyedhiyakake milestones urip tartamtu, kayata lulus saka universitas papat taun ing wektu ora luwih saka limang taun kanthi kelas minimal tartamtu Rata-rata titik utawa dhuwit sing cocog dituku ing akun pensiun kanthi basis dolar-kanggo-dollar, nyedhiyakake dhuwit kanggo seneng-seneng.
Saliyane kerumitan administratif tambahan, dana kepercayaan duwe salah siji masalah gedhe, yaiku biaya. Trust nyuwun wektu, gaweyan, lan sawetara pajek tanggung jawab kanggo wali anggota. Pengawas, utamané para perwira profesional, asring dipompresi. Contone, yen sampeyan duwe dana kepercayaan flat-vanilla sing cukup gampang - contone, sampeyan ninggalake $ 500.000 kanggo keponakan utawa keponakan kanthi 3 persen bayaran kanggo miwiti ing ulang tahun ka-21 lan kepercayaan nyebarake kabeh aset ing ulang tahun kaping-30 - sampeyan bisa nggunakake layanan ing panggonan kayata Vanguard. Ing kasus Vanguard, sampeyan mundhut akeh kemampuan kanggo tuku sekuritas individu, nanging, gumantung marang rasio beyo dana bareng sing dipilih, total biaya sampeyan kalebu kabeh kajaba kanggo pajak sing mbokmenawa bakal mbukak kira-kira 1,57 persen saben taun saka principal, sing menehi hasil sing cukup apik. (Iki ora minangka rekomendasi kanggo Vanguard, nanging aku mung digunakake kanggo mbuktekake struktur biaya dhasar ing salah siji klompok manajemen aset utama sing uga nduweni kemampuan kanggo ngawula minangka wali profesi.) Yen sampeyan duwe kepercayaan luwih rumit, biaya kasebut bisa dadi luwih dhuwur nanging mung urip. Tindakna utawa nyiapake kanggo muter ing kuburan sampeyan. Contone, yen sampeyan dadi pengusaha sukses karo urip katresnan sing ala - soko sing wis dikepengini - mbayangake yen sampeyan ninggalake puluhan ewu hektar sing dimaksudake kanggo entuk manfaat kanggo bocah-bocah ing pirang-pirang sesambetan kanthi cara wong tuwa legal saka bocah kasebut ora nduweni akses menyang dhuwit, ngewangi kanggo njamin sampeyan mati-spring, lan mung-spring mung, rampung munggah sugih. Sawise sampeyan melu, sumber alam kasebut kudu dikelola lan / utawa bisa didol. Yen sampeyan duwe katrangan sing apik-apik ing amanah, bakal ditindakake kanthi teliti lan diwenehi perhatian kanggo ngurus. Siapake mbayar luwih akeh; sawetara persentasi poin saben taun bisa uga ora bisa dianggep. Iku biaya nyedhiyakake katentreman atine supaya karya uripmu ora bakal nyirip. Utawa, sethithik banget, yen kemungkinan nyawa sampeyan wis ngalami nyenyet wis kurang sithik lan diisolasi kanggo siji utawa luwih ahli waris. Aku alon-alon suggest yen iki ora area sampeyan pengin njupuk tawaran sing kurang. Mesthi wae, nggawe biaya cukup lumayan lan in-line karo standar industri nanging, ing analisis pungkasan, model layanan lan kapabilitas penting babagan kinerja investasi relatif marang patokan nalika ngadhepi kahanan kaya sing kasebut. Yen underperforming S & P 500 kanthi 2 persen saben taun iku biaya nggawe warisan anak ora rampung ing tangan saka pasangan, bisa uga dhuwit uga ngginakaken.
Sing Ninggalake Pitakonan - Apa luwih, UTMA utawa Dana Trust?
Minangka sampeyan wis curiga, nemtokake manawa UTMA utawa dana kepercayaan luwih apik ing samubarang kahanan tartamtu gumantung marang sawetara faktor. Telu paling penting yaiku:
- Jumlah dhuwit sing ditrapake kanggo anak cilik. Umumé, nanging ora mesthi, jumlah sing luwih cilik, luwih cenderung sampeyan arep menyang UTMA sanadyan, manawa kaya mangkene minangka kulawarga sing sugih sing njupuk keuntungan saka UTMA paling, pasangan kasebut kanthi dana amanah kanggo tujuan.
- Watesan sampeyan pengin dilebokake ing dhuwit. Yen sampeyan pancen ngandel yen dana bisa digunakake kanggo tujuan sing spesifik - maneh, ing watesan kebijakan publik sing dileksanakake dening pengadilan minangka dhuwit sing dipercaya ora ana maneh - UTMA ora bakal becik.
- Perluné kanggo pangayoman aset. Pengacara apik bisa kerep nggunakake dana kepercayaan ing cara cerdas kanggo nglindhungi ahli waris ngluwihi apa sing bisa dimungkinake karo UTMA. Iki bisa uga ora mesthi becik saka perspektif peradaban - kayata, siswa sekolah menengah sing bakal mabuk, mimpin, lan mateni wong bisa mbokmenawa duwe aset UTMA ngrambah ing tuntutan hukum sing bisa dadi luwih harder kepercayaan sing bisa digawé kanthi bener, utamané yen ana panarima kontingen utawa tetep. (Nalika ngrembug dana amanah, tetepdermen yaiku wong-wong sing oleh kepercayaan ing acara sing ditampa dening wong sing wis ditampa. Contone, yen sampeyan nyipta kepercayaan sing nyedhiyakake income kanggo uripmu, banjur nyatakake yen dheweke mati kabeh iki kanggo anak-anake, utawa, mungkin, amal, anak utawa amal bakal tetep.)
Ing acara apa wae, iki wilayah sing sampeyan pancene kudu nduweni diskusi serius karo penasihat sing mumpuni, kalebu pengacara Estate, CPA sing duwe akrab karo pajak kepercayaan, lan, gumantung marang aset, mbok menawa penasihat investasi kadhaptar, utamane yen sampeyan ngurusi dhuwit sing migunani.