Manggon Jawaban kanggo Pitakonan Tentang Perpajakan Dana Reksa Dana
Nanging sadurunge njaluk pitakonan lan jawaban ing tax gabungan, supaya jinis-jinis dhasar iki bisa dideleng:
Kanthi paten, ana rong jinis akun investasi utama:
- Akun Kena Pajak: Iki minangka akun sing didol karo dhuwit sawise-tax lan income, kayata dividen lan kapentingan, sing kena pajak kanggo investor ing taun wis entuk. Uga, pangentukan (keuntungan) dilebokake nalika investasi dituku. Conto akun kasebut kalebu akun brokerage individu, akun broker gabungan, lan akun tabungan paling ing bank.
- Akun sing ditanggepi pajak : Iki akun sing didol karo dolar sadurunge pajak lan / utawa pangentukan (wutah) saka investasi ing akun sing ora dileksanakake anggere investasi tetep ing akun kasebut. Conto kalebu IRAs, 401 (k) lan annuities.
Lan ora ana maneh, aku menehi sampeyan jawaban kanggo pitakon pitakonan umum (FAQ):
Dividen iku pembayaran kanggo shareholders (investor) saka saham, obligasi, utawa dana bareng. Pembayaran kasebut minangka keuntungan perusahaan sing dibagi antarane pemegang saham. Investor reksa dana bakal milih yen padha arep dividen kanggo reinvested (kanggo tuku luwih akeh saka dana) utawa bakal ditampa minangka pembayaran awis utawa disimpen ing akun liyane.
Penting kanggo mangerteni yen shareholders dana bisa didol ing dividen dana, sanajan distribusi iki ditampa kanthi awis utawa dilebokake maneh ing tambahan dana.
Dividen dana ijol-ijolan ditrapake minangka income biasa (ditrapake ing tingkat pajak penghasilan individu) utawa minangka dividen sing sah (kena pajak nganti tingkat maksimum 15%). Dividen biasa lan qualified dilapurake kanggo investor dana bebarengan karo Formulir 1099-DIV pajak. Kanggo tujuan filing, investor bisa ngumumake dividen ing Formulir 1040, Jadwal B, lan Formulir 1040, garis 9a lan 9b.
Apa Aku Apa Karo 1099 Formulirku?
Yen sampeyan nampa 1099 apa tegese sampeyan kudu pajak? Ana luwih saka limalas jinis 1099 formulir, nanging 1099 formulir sing paling umum diasilake saka aktivitas investasi, kayata dividen, modal, lan akun pensiun (IRA, 401k, 403b). Jenis sing paling umum saka 1099 sing ditampa dening investor kalebu 1099-R, 1099-DIV, 1099-INT lan 1099-Q.
- 1099-R: Formulir iki kudu dikirim menyang sampeyan saka penjaga akun pensiun, kayata IRA, annuity, pensiun, rencana bareng keuntungan utawa rencana 401 (k) , nalika sampeyan wis distribusi sawetara jinis nalika taun pajak. Elinga yen distribusi ora kudu tegese penarikan awis . Dadi, distribusi tegese dhuwit dipindhahake metu saka akun kasebut. Conto jinis distribusi kalebu mundur total partai utawa lengkap utawa rollover IRA.
- 1099-DIV: Formulir iki dikirim menyang investor saka perusahaan dana bebarengan kanggo nuduhake rekaman kabeh deviden lan hasil ibukutha sing dibayar kanggo investor sajrone tahun sing kena pajak. Sawetara investor bisa njaluk bingung karo wangun 1099-DIV amarga padha ora bisa nampa apa wae awis mbayar saka dividen utawa kapital modal nalika taun. Malah yen sampeyan milih nduwe dividen maneh, sampeyan isih nampa dividen. Lan sanajan sampeyan durung ngedol dhuwit, sampeyan isih bisa ngalami kapital modal.
- 1099-INT: Formulir iki dikirim saka institusi, kayata bank, kanggo pemegang akun sing nampa pembayaran bunga paling sethithik $ 10 sajrone tahun pajak. Kapentingan, ora bakal bingung karo dividen, paling umum ing akun tabungan bank, Certificates of Deposit, lan akun pasar uang .
- 1099-Q: Formulir iki dikirim menyang investor sing nampa distribusi saka Coverdell Education Savings Account (ESA) utawa bagean 529 Rencana. Umumé, wajib pajak ora kudu mbayar pajak ing distribusi sing kurang saka utawa padha karo biaya pendidikan sing cocog .
1099 formulir umum dikirim ing IRS lan pembayar pajak individu saka institusi (ie perusahaan dana utawa bank) sing mbagekke dividen, gain modal, kapentingan utawa withdrawal awis. Mulane ora tansah dibutuhake kanggo individu ngirim salinan menyang IRS karo tax filing.
Nanging, perlu kanggo nyegah 1099-an lan dokumen-dokumen liyane sing nyedhiyani bukti-bukti sing ndhukung aktivitas taxable lan non-taxable. Ing tembung liya, investor kudu nyiyapake audit pajak , sing bakal mbutuhake dokumentasi pemungutan pajak sampeyan.
Formulir 5498 minangka dokumen pajak sing diterbitake kanggo pemegang akun tax-deferred, kayata IRA tradisional, Roth IRA, SEP-IRA, utawa SIMPLE IRA. Wangun dikirim dening lembaga keuangan ing ngendi sampeyan terus akun sampeyan lan salinan dikirim menyang IRS. Mulane sampeyan ora perlu ngirim 5498 menyang IRS kanthi pajak 1040 taunan. Sampeyan uga bakal nampa formulir 5498 kanggo saben akun sing ditahan.
Formulir 5498 kanggo tujuan informasi lan kalebu jumlah panganggo sing digawe, nilai pasar sing padha ing pungkasan taun, lan informasi babagan njupuk distribusi minimal sing dibutuhake. Bebarengan karo 1099-R sampeyan, 5498 bakal dikirim lewat layang (ditandhani) dening 31 Januari, sawisé taun pajak.
Apa Ibukutha Ibukutha Ndadekake Distribusi?
Simpenan dana bisa dituku ing puluhan utawa ratusan saham. Asring manajer dana bebarengan bakal tuku lan ngedol saham sawetara saham ing dana bebarengan ing taun kasebut. Nalika manajer ngedol saham sing wis entuk manfaat wiwit wektu dheweke entuk dhuwit kasebut, perdagangan iki ngasilake dhuwit kapital, sing banjur diterusake marang investor (sampeyan).
Carane Ngilangi Rata-rata Basis ing Reksa Dana?
Biaya basis digunakake kanggo nemtokake keuntungan utawa mundhut kanggo tujuan tax nalika sampeyan ngedol bareng dana (utawa jinis investasi liyane). Basis biaya yaiku rega tuku dana reksadana (utawa aset liyane) plus dividen reinvested lan distribusi modal kapitalisasi maneh.
Saliyane yen sampeyan ngedol dana bebarengan karo rega sing luwih dhuwur (minangka Net Asset Value utawa NAV ) tinimbang sampeyan tuku, sampeyan duwe keuntungan. Yen sampeyan ngedol ing rega sing murah, sampeyan duwe mundhut.
Nanging apa sing bakal ditindakake nalika sampeyan tuku saham bareng ing macem-macem cara lan rega?
Nalika sampeyan entuk bareng bareng ing macem-macem dana lan rega, sampeyan kudu ngitung basis rata-rata.
Kanggo ngetung rata-rata basis (Saka: IRS.Gov - Reksa Dana (Biaya, Distribusi, dsb.))
- Nambahake biaya kabeh saham sing sampeyan duwe ing dana bebarengan.
- Bagekake asil kasebut kanthi jumlah total saham sing sampeyan duwe. Iki menehi rata-rata saben bagéan.
- Multiply rata-rata saben bareng kanthi nomer sing didol.
Sampeyan ora bisa nggunakake metode kaping pindho kategori kanggo nemtokake basis rata-rata.
Apa Net Appreciation Appreciation (NUA)?
Net Unrealized Appreciation (NUA) bisa kedade yen sampeyan mbatalake stok perusahaan saka 401 (k) lan pindhah menyang akun brokerage sing kena pajak. NUA penting yen sampeyan duwe saham perusahaan sing wis ngormati kanthi nyata lan sampeyan ngirimake Simpenan saka rencana pensiun sing disponsori karyawan, kaya 401 (k). Elinga yen distribusi kaya iki biasane diijini mung nalika sampeyan duwe acara sing micu, kayata pensiun utawa penghentian lapangan kerja.
Sawise distribusi, NUA ora kena pajak. Mulane, bisa pinter nindakake transfer saham perusahaan menyang akun broker reguler, tinimbang kendaraan tabungan pajak liyane, kayata Akun Pensiun Individu (IRA).
Kanthi cara iki, apa wae keuntungan ing saham sampeyan bakal dileksanakake (kapan wae sampeyan arep ngedol saham) ing tingkat kapital tingkat kapital, sing bisa sethithik 15%. Nanging, yen sampeyan ngetokake stok perusahaan menyang IRA, kabeh penarikan bakal dilebokake kanthi tarif biasa, sing bisa nganti 35%.
Carane Aku Ngilangi Perpajakan Pasangan saka Reksa Dana?
Dana rekrut ora padha karo sekuritas investasi liyane, kayata saham, amarga iku portofolio tunggal, sing disebut investasi gabungan, sing nyekel puluhan utawa ratusan sekuritas liyane.
Mulane kegiatan sing kena pajak sing dadi bagian saka manajemen dana bebarengan nglampahi kewajiban pajak kanggo sampeyan, investor dana bebarengan. Contone, yen saham nyekel ing riba sampeyan dividen, banjur manager dana banjur ngedol saham ing nilai sing luwih dhuwur tinimbang dheweke mbayar, sampeyan bakal entuk pajak ing rong tingkat: 1) Pajak dividen, kang umumé dilebokaké minangka income, lan 2) Pajak pajek kapital, sing bakal dileksanakake ing tingkat kapital.
Lan sanajan sampeyan mung nyekel dana bareng sawetara sasi lan ora bisa ngedol saham apa wae, sampeyan bisa nampa distribusi dhuwit kapital jangka panjang (nyandhet dana bareng sing nyekel saham luwih saka setahun) . Mulane pajak sing disebarake kanggo sampeyan amarga aktivitas ing dana bebarengan, ora amarga aktivitas investasi sampeyan dhewe.
Nalika sampeyan ngedol rega, sumurup yen sampeyan wis mbayar pajak kanggo dividen sing wis ditabuh maneh. Contone, yen sampeyan tuku dana bareng ing $ 10,000 lan sade maneh ing $ 15.000, sampeyan kudu mbayar pajak bathi kapital $ 5,000, bener? Ora kudu! Yen sampeyan wis mbayar pajak ing $ 1,000 dividen nalika sampeyan nyekel wektu, bagean sing kena pajak sampeyan mung $ 4.000.
Carane Aku Invest Reksa Dana Lan Ngurangi Pajak?
Sampeyan mbokmenawa wis menehi pamikiran gedhe marang pilihan investasi lan wis ngleksanakake strategi kanggo alokasi aset nanging sampeyan ora bisa menehi akeh pamikiran marang lokasi aset utawa ing ngendi dana gabungan kasebut paling apik .
Perpajakan beda-beda beda ing akun sing ditanggulangi pajak tinimbang ing akun perantara. Sade reksa dana ing akun tax-deferred, kayata IRA utawa 401 (k), ora bakal ngasilake pajak keuntungan modal. Nyatane, sade dana ora ngasilake pajak (senadyan biaya reksa dana liya uga ditrapake). Kajaba iku, income saka dividen ora dilebokaké ing IRAs utawa 401 (k) s nganti mundur ing wektu sing luwih dawa, kayata pensiun.
Elinga yen investasi sing dianakake ing akun broker sing dilebokake babagan kapital lan hasil kapentingan (dividen). Contone, yen sampeyan sade dana bareng rega ( NAV ) sing luwih dhuwur tinimbang rega sing sampeyan tuku, sampeyan bakal duwe modal sing kudu sampeyan pajak. Uga, kapentingan income (dividen) sing ditampa ing investasi ing akun broker sing dilebokaké minangka income biasa, mung kaya nalika nampa bayaran saka juragan.
Mulane, yen bisa uga cocok kanggo tujuan investasi sampeyan, sampeyan bisa ngurangi pajak kanthi tetep migunani investasi, kayata dana jaminan lan dana pangentukan dividen, ing 401 (k) utawa IRA, lan netepake dana sampeyan kanthi efisien , kayata dana tuwuhing dhuwit, dana saham cilik, dana indeks, lan ETF, ing akun perantara sing kena pajak.
IRS Publication 550 ngendi sampeyan bakal nemokake informasi penting babagan perawatan pajeg dana reksadana lan dana pasar uang.
Pub 550 nerangake:
- apa investasi investasi sing kena pajak lan apa biaya investasi sing bisa ditolak,
- nalika lan carane nuduhake item kasebut ing bali tax,
- carane nemtokake lan laporan hasil lan kerugian ing panggonan properti investasi,
- lan informasi properti dagang lan papan panyimpenan.
Apa Rasio Biaya Pajak lan Carane Aku nemokake?
Rasio biaya pajak ngukur jumlah bali tahunan sing investor kélangan pajak. Contone, yen rasio biaya pajak mutasi dana 2% lan bali dana 10%, net bali investor sawise pajak 8%. Kanggo nemokake dana efisien-pajak, sampeyan bakal nggoleki rasio biaya pajak sing kurang.
Morningstar minangka perusahaan riset lan analisis dana mutual sing ngitung lan nyedhiyakake rasio biaya pajak. Punika babagan carane nemokake ing situs:
- Menyang Morningstar.com.
- Ketik simbol Ticker ing sisih ndhuwur kaca.
- Saiki sampeyan ana ing kaca "dhuwit" dana.
- Klik tautan "Tax" ing toolbar langsung ing ngisor jeneng dana.
- Rasio pajak-biaya ing kaca iki.
Yen sampeyan duwe pitakonan liyane, aja wedi nyoba situs web Internal Revenue Service ing IRS.gov. Iku ora cukup minangka Komplek sing sampeyan bisa mikir!
Penafian: Informasi ing situs iki diwenehake kanggo tujuan diskusi, lan ngirim ora disalahake minangka saran pajak utawa saran investasi. Hubungi profesional pajak kanggo panuntun dhasar sing paling apik ing kahanan pajek sampeyan. Ora ana kahanan informasi iki makili rujukan kanggo tuku utawa ngedol sekuritase.