Nggunakake Struktur Investment Pooled Bisa Mbantu Keluarga Ngluwihi Kekayaan Liyane
Family Limited Partnerships Bisa Ngidini Keluarga Kanggo Tansah Kasugihan Liyane Kanthong Sing
Minangka investor anyar, sampeyan wis ngerti ora mung babagan jumlah dhuwit sing sampeyan gawekake, mung sepira sampeyan tetep ing saku. Saliyane nonton metu kanggo expenses friksi kayata komisi perdagangan , penting kanggo sinau babagan carane nurunake pajak. Paling anyar investor mikir mung babagan pajak keuntungan modal nanging kanggo wong-wong sing nyedhak pensiun , hadiah hadiah lan pajak estate punika pertimbangan penting.
Kanthi nglumpukake investasi sampeyan ing jinis legal khusus sing dikenal minangka kemitraan winates kulawarga, sing aku diterangake rinci ing Family Limited Partnerships 101 - An Introduction to Family Limited Partnerships , sampeyan bisa nransfer aset kayata saham , obligasi , real estate , seni, koleksi , lan liya-liyane kanggo pewarise kayata anak lan putu kanthi mbudidaya kemitraan saben taun nganti wates bebaya hadiah.
Yen sampeyan palakrama, sampeyan bisa menehi adoh, malah luwih, saben taun amarga tingkat pengecualian pajeg efektif pindhah! Iku cara sing apik kanggo mbantu sampeyan njaga investasi sing mbangun liwat puluh taun kerja keras ing kulawarga tinimbang gadhah pemerintah njupuk wong-wong mau.
Nggunakake Pengecualian Pajak Hadiah Tahunan kanggo Family Tax-Free Family Limited Partnership Kanggo Pewarise Panjenengan
Nalika aku ngajar sampeyan ing artikel sing ngetokake Tax Estate Estate Liwat Hadiah-Free Tax , saben Congress taun ngidini wong kanggo menehi adoh munggah menyang jumlah tartamtu, tax-free, kanggo wong liya.
Pasangan sing kawin bisa gabungake pengecualian pajak hadiah taunan lan kanthi efektif pindho jumlah dhuwit sing bisa menehi marang wong. Kanggo taun pajak 2016, eksklusif yaiku $ 14.000 saben wong (pasangan sing nikah bisa menehi wong tartamtu $ 28.000 antarane, karo saben pasangan nggawe hadiah $ 14.000, liyane saka 1,400+ keuntungan hukum lan finansial ing Amerika Serikat ). Pengecualian iki ditrapake saben panampa . Mangkono, sampeyan bisa menehi sepuluh beda wong $ 28.000 saben, utawa $ 280.000 total, lan ora mbayar pajeg hadiah. Yen sampeyan ngluwihi pengecualian pajeg taunan ing taun apa wae kanggo wong tartamtu, sampeyan kudu ngetrapake pajak pajeg lan pajeg tanpa pajak hadiah sing wis disetujoni, kaya aku nerangake ing Apa watesan Saiki, Tarif, lan Pengecualian Pajak Estate Saiki? . Tanpa nyedhaki bagian sing paling anyar, ing dasar-dasar, iku ngetrapake marang jumlah sing bisa mbusak Estate nalika ngitung tax estate. Yen sampeyan ngeculake kabeh kewajiban sampeyan sadurunge mati, saben dhetimal Estate sampeyan bisa tundhuk tarif tax estate sing, kanthi historis, wis luar biasa dhuwur ing titik sing diwatesi ing konflik.
Ilustrasi bisa mbantu. Mbayangno yen sampeyan lagi kawin.
Sampeyan lan pasangan wis entuk $ 5.000.000 kanthi nyimpen lan nandur modal ing umur. (Iki mung mbutuhake $ 358 sasi nalika bali 10% kanggo 50 taun.) Sampeyan duwe 4 anak lan nembelas cucu. Elinga yen, kanggo 2016, watesan hadiah hadiah saben panampa yaiku $ 14,000. Tegese antarane sampeyan lan pasangan, sampeyan bisa ngirim nganti $ 28.000 kanggo saben anak lan putu tanpa mayar dhuwit ing pajak hadiah.
Sampeyan nyetel kabeh aset sampeyan menyang kemitraan winates kulawarga lan jeneng dhewe lan pasangan minangka mitra umum, menehi sampeyan kombinasi kontrol ing saben-dina ngatur. Saham, obligasi, real estate, seni, koleksi; kabeh mau bakal nyumbang kanggo kemitraan winates kulawarga.
Ing tanggal 1 Januari saben taun, sampeyan bakal nransfer kepentingan jumlahe $ 28.000 kanggo kepentingan kulawarga sampeyan (sing papat anak lan nembelas cucu).
Sampeyan malah bisa nglebokake pranata ing persetujuan kemitraan kanggo mbantu manawa hadiah sampeyan ora entek; umpamane, nggawe supaya ora bisa ngedol saham utawa ngirimake menyang wong liya (kayata pasangan yen nikah) nganti tekan ulang tahun ka-35. Hadiah kanggo bocah cilik bisa uga ditindakake liwat UTMA utawa malah sing dipercaya .
Iki tegese saben taun, sampeyan bisa mbayar $ 560,000 aset tanpa kudu mbayar dhuwit kanggo hadiah hadiah utawa ndhelikake panggabungan lan uneg-uneg hadiah hadiah ($ 28.000 ditransfer menyang 20 anggota kulawarga sing sithik = $ 560.000)! Luwih apik, maju, anak lan putu saiki duwe hak istimewa ing kamitraan winates kulawarga supaya kabeh nampa dividen , kapentingan, kapital , lan keuntungan liyane saka saham kepemilikan. Tegese mangsa bali, yen ana, bakal entuk manfaat lan bakal dikalahake saka Estate kanggo tujuan tax estate. Contone, yen kamardikan winates kulawarga tambah ing angka dening 10% sawise pajak taun pisanan amarga income rental, penghargaan properti, keuntungan saham, deviden awis, kapentingan obligasi, utawa faktor liyane, ing pungkasan 12 wulan, sampeyan isih duwe $ 4,884.000 lan anggota kulawarga sampeyan duwe $ 616,000. Iki tegese sampeyan ora mung menehi wong $ 560.000, nanging uga nikmati bali $ 56.000 saka kemitraan. Iku tambahan $ 56.000 sampeyan ora kudu menehi ing taun ngarep. Plus, ing taun sabanjuré, bakal entuk investasi sing luwih saka $ 56.000, uga, nggawe siklus compounding becik .
Nggunakake Diskon Likuiditas karo Kemitraan Terbatas Keluarga Bisa Daksuwun Ing Tabungan Tabungan Bahkan
Thanks kanggo kasus pengadilan sing misuwur ing Amerika Serikat, sapérangan kamitraan winates kulawarga bisa asring dituku kanggo diskon likuiditas utawa, amarga dikenal kanthi resmi, "diskon kanggo lack of marketability". Apa artine yen IRS ora nggedhekake unit kemitraan ing nilai aset netgune, nanging, malah, nglakokake kalkulasi komplèks sing bakal nyoba nyathet prakara kayadene lack of control, ora bisa didol kajaba mayoritas pemegang setuju, lan kekurangan liyane sing ora ana ing properti sing mumpuni tanpa watesan.
Ing tembung liya, amarga sampeyan lan pasangan, minangka mitra umum saka kamitraan winates, isih ngontrol kemitraan winates sanajan sampeyan wis ngasilake hadiah kanggo anak lan putu, hadiah ora pantes kaya wis yen sampeyan mung menehi wong-wong mau saka saham saka Coca-Cola utawa awis sing bisa ditahan ing bank. Mesthi wae, yen kamitraan winates kulawarga duwe saham saka Coca-Cola lan duwe dhuwit sing lungguh ing bank amarga panampa hadiah ora bisa nindakake apa-apa, durung. Wong-wong ora bisa mudhun menyang dealer mobil lan tuku Tesla anyar utawa Jaguar. Dheweke ora bisa ngobrol karo dheweke.
Biasane, yen kanthi kabentuk kanthi saran saka akuntan lan pengacara sing kuwat, sampeyan bisa uga bisa njaluk diskon likuiditas nganti 50% saka nilai aset net saka unit kemitraan winates kulawarga sing ndasari. Umumé, sampeyan kudu bisa njaluk diskon likuiditas paling sethithik 25%. Spesifik bakal gumantung marang kahanan unik sing nyedhiyakake kemitraan winates kulawarga tartamtu lan kudu tansah dijupuk mung sawise konsultasi kanthi ati-ati karo penasihat pajak, hukum, lan penasehat panjenengan .
Mbayangno yen penasehat sampeyan pracaya sampeyan bisa njupuk diskon likuiditas 35% kanggo kemitraan winates kulawarga. Mbalik maneh menyang ilustrasi sadurunge, iki tegese sampeyan bisa ngirim hadiah $ 43,076.92 unit kemitraan dhuwit kanggo saben 20 pewarise, utawa $ 861,538.40 total, nalika mung ngetung minangka $ 28.000, utawa $ 560.000, kanggo tujuan pajeg. Iki ndadekake tambahan $ 301,538.40 ing tangan kolektif pewarismu, sing banjur bakal nglebokaké wong-wong mau ing njaba omahmu.
Nggunakake Diskon Intra-Family Pinjaman Tetepake ing Federal Rate sing Ditrapake kanggo Ngurangi Pajak karo Family Limited Partnership
Strategi sabanjure kanggo ngurangi pajak hadiah lan pajak estate karo kemitraan winates kulawarga migunani kanggo menehi dhuwit kanggo anggota kulawarga utawa pewaris liyane kanthi tingkat bunga sing murah banget, banjur nggunakake dhuwit sing diséwa kanggo tuku unit kemitraan kulawarga sing dikembangake ing tingkat sing luwih dhuwur , kanthi efektif arbitrase prabédan ing wektu kasebut supaya luwih kasugihan ditransfer menyang panampa sing kapilih. Tingkat kapentingan minimal sampeyan bisa ngisi daya sadurunge ngétung minangka hadiah kanggo tujuan pajeg hadiah dikenal minangka "tarif federal sing ditrapake", utawa AFR. IRS nerbitake pratelan iki saben sasi, sadurunge.
Ayo katon ing sasi Maret 2016. Kene tarif federal sing ditrapake.
- Tarif Federal sing Ditrapake (3 taun utawa kurang)
- Annual Compounding = 0.65%
- Semi-Annual Compounding = 0.65%
- Sabanjure Compounding = 0,65%
- Sabanjure Compounding = 0.65%
- Tarif Federal Tanggal Gunakake Persenjaraan (3 taun nganti 9 taun)
- Annual Compounding = 1.48%
- Semi-Annual Compounding = 1.47%
- Triwulan Compounding = 1.47%
- Sabanjure Compounding = 1.47%
- Tarif Federal sing ditrapake Jangka Panjang (luwih saka 9 taun)
- Annual Compounding = 2.33%
- Semi-Annual Compounding = 2.32%
- Sabanjure Compounding = 2.31%
- Sabanjure Compounding = 2,31%
Ayo, bilih sawise nggunakake diskon likuiditas lan hadiah $ 43,076.92 kanggo saben anak lan putu, utawa $ 861,538.40 total, sampeyan bakal ngutangi saben $ 100,000.00 kanggo tuku unit kemitraan. Sampeyan nulis cathetan promissory supaya utang wis dijamin dening unit kemitraan winates lan nyetel periode mbayar maneh ing 30 taun. Ayo diabaikan diskon likuiditas tambahan saiki (sampeyan bisa nggunakake $ 100,000.00 kanggo tuku unit kemitraan sing dodolan $ 153,846.15 worth yen diskon likuiditas nganti 35%, umpamane, nanging sing luwih kerumitan tinimbang kita kudu nangani ing wayahe bisa ngetokake sawetara konsekuensi pajak).
Saumpama sampeyan milih kanggo compounding taunan, saben anak lan putu sampeyan kudu mbayar sampeyan 2,33% kanggo silihan $ 100.000 saben taun, utawa $ 2.330. Nanging, yen unit kemitraan winates kulawarga tuwuh kanthi nilai luwih dhuwur - kita bakal nggunakake 10% amarga tingkat bali apik lan kemitraan winates kulawarga cenderung duwe aset non-standar kayata bangunan kantor lokal, bisnis sing dioperasikake kanthi pribadi , kekayaan intelektual, lan sebagéyan saham, obligasi, utawa sekuriti liya - beda $ 7,670 kanthi efektif dadi panampa hadiah, sing nggunakake dhuwit kanggo nggedhekake neraca pribadhi. Minangka wektu terus, inflasi nyuda pambayaran daya beli saka $ 100.000 supaya, uga, rampung ing tangan panampa hadiah.
Akselerasi Ngasilake Kanthi Nggunakake Pengaruh ing Partners Family Limited
Kanggo kulawarga sing cenderung duwe aset sing bisa dimupangatake, kayata perusahaan operasional pribadi lan real estate, siji teknik sing umum yaiku ora mung nggabungake diskon likuiditas lan silihan intra-keluarga ing tarif Federal sing ditrapake, nanging banjur duwe kamampuan winates kulawarga dhewe metu lan nyilih dhuwit. Contone, ing kasus iki, mbayangno yen kemitraan winates kulawarga migunakake $ 5.000.000 ing principal kanggo tuku real estate komersial kanthi dasar utang-ke-ekuitas 50%, kanthi historis konservatif. Ing tengah-tengah ing wekdal samangke, punika langkung gamblang sanget ing kathah pasar tingkat II kangge mentransformasi manawa kembul 10% nganti 15% per annum. Proyèk-proyèk sing saé banget kanthi operator lokal mbokmenawa luwih apik, luwih-luwih manawa padha duwe sawetara keuntungan kayata ndhuweni perusahaan konstruksi sing ngijini kanggo ngrampungake pangembangan kanggo biaya sing luwih murah tinimbang para investor real estate sing bisa.
Differential Rate Tax Arbitraging Antara Anggota Keluarga Nggunakake Kemitraan Terbatas Keluarga
Kauntungan liyane saka pendekatan iki yaiku anak diwasa sing bebas nanging nggawe dhuwit luwih murah tinimbang sampeyan lan pasangan (maca: sing dikecualake saka aturan tax kiddie sing disebut) bisa nyimpen luwih akeh investasi sing ditampa dening kemitraan winates kulawarga sing kasedhiya padha tiba ing kandhang ngisor. Iku amarga owah-owahan hukum pajak sing anyar ditemtokake dening Presiden Obama lan Kongres.
Kanggo tartamtu, minangka taun pajak 2016, individu sing nggawe kurang saka $ 37,650 ing regane income reged, utawa pasangan sing nikah sing nggawe kurang saka $ 75,300 ing reged income reged, bisa mbayar 0% ing saben dividen qualified ing asil ibukutha . Kanggo dhokter utawa pengusaha sing sukses ing braket pajak ndhuwur, iki tegese tegese nyimpen dhuwit sing bakal lunga menyang pamaréntah Federal, negara, lan lokal ing tangan panampa hadiah sing dikepengini. Nyebarake dhuwure akeh anggota kulawarga, iki bisa ateges puluhan lan ratusan ewu dolar sajrone pajak saben taun sing ora ono utang, nanging, tetep manggon ing klan.
Nransfer Properti lan Aset Sampeyan Pracaya Bakal Ngartekno Highly Bisa uga Migunani kanggo Mudhunake Hadiah Pajak lan Estate Pajak Nalika Rampung karo Family Limited Partnership
Salah siji cara migunani kanggo kamitraan winates ing sawetara generasi salajengipun yaiku perancang Sam Walton. Sam duwe gelar sarjana ing bidang ekonomi saka Universitas Missouri. Bojone, Helen, duwe gelar bisnis saka Universitas Oklahoma. Sawise ngalami kegagalan awal ing Newport, Arkansas, Sam lan Helen njupuk tabungan urip, sing wis dibangun saka apa-apa, lan ngiwa kutha. Taun 1950 lan $ 50.000. Ing istilah sing disetel inflasi, yaiku $ 491,526.97 ing taun 2016 purchasing power equivalent. Sam wis umur 32 taun.
Padha miwiti gagasan sabanjure, Toko Wal-Mart, minangka dhaptar toko diskon cilik ing Midwest. Saben toko diorganisasi minangka kemitraan kanthi dhasar karo manajer lokal sing nyekel saham usaha lan uga ngutangi dhuwit kanggo kemitraan kasebut, kanthi gampang nambahake. Sabanjure, kabeh toko digabungake ing perusahaan induk disebut Wal-Mart Stores, Inc., supaya Sam, keluargane, lan kabeh manajer / mitra dianakake saham ing bisnis sing padha lan padha-padha dileksanakake ing sukses -expanding chain. Mung, nalika Sam lan Helen nindakake iki, dheweke njupuk kapentingan kanggo ngurus perusahaan swasta ing wektu kasebut lan nggabungake ing kamitraan diwatesi, sing asale saka jeneng Walton Enterprises, LP, lan sabanjure, Walton Enterprises, LLC . Padha mbagi kemitraan winates kulawarga dadi limang bagean, tetep siji kanggo awake dhewe lan menehi saben anak siji. Minangka partner umum saka kamitraan winates kulawarga, Sam bisa tansah milih dheweke gaji dhuwur utawa ngetrapake dhuwit kanthi cara liya nanging kanthi nindakake iki, dhasaré dhèwèké maringi kepribadian marang toko kanggo anak-anake nalika kepemilikan ora ana regane.
Asile ora ketompo. Sawise pirang-pirang dekade, tawaran umum awal , lan program pamulangan rega akeh , Walton Enterprises, LLC nyedhiyakake luwih saka 50% saham ing toko-toko Bentonville. Iki nglumpukake miliaran dolar saben taun ing dividen awis. Ing Natal, kulawarga nemu lan menehi saran menehi rekomendasi. Sajrone wektu iki, dividen-dividen kasebut nduweni diversifikasi kemitraan winates kulawarga supaya kabeh duweke saka rantai koran menyang karajan perbankan regional. Minangka Waltons dadi kulawarga paling sugih ing donya, ora ana pajak hadiah sing dibutuhake nalika 4/5 saka kekaisaran Sam lan Helen menehi anak-anake amarga peparinge digawe nalika usaha ora pantes; sethithik luwih saka bisnis cilik sing sukses ing pojokan sudhut negara.
Kanggo mangerteni sing luwih lengkap babagan strategi iki, maca Carane Keluarga Bisa Invest bebarengan karo LLC . (Wigati: Senajan kemitraan diwatesi kawitane diwujudake minangka kemitraan winates, dina iki, ora umum bisa ditemokake minangka perusahaan winates , utamane Nevada LLCs utawa Delaware LLCs .)
Pikiran Akhir ing Kemitraan Terbatas Keluarga lan Tabungan Pajak
Titik kabeh iki yaiku kanggo nduduhake kemitraan diwatesi kulawarga, digunakake kanthi bijaksana lan kanthi pandangane, bisa nyebabake tabungan pajak gedhe banget. Saliyane keluwesan sing ora ditemtokake, sampeyan uga bisa mbantu nglindhungi aset gumantung marang carane, lan liwat entitas lan struktur hukum, sampeyan menehi kepemilikan. Padha bisa gampang utawa rumit. Sampeyan bisa ngawula panjenengan, lan kulawarga, uga kanggo nganggep minangka bagian saka strategi sing komprehensif kanggo ngreksa, tuwuh, lan ngluwihi kasugihan sing sregep. Iki luwih bener nalika digunakake sajrone strategi lan struktur pajak investasi liyane kayata amanat amal lan / utawa njupuk kauntungan saka kombinasi kembung saka tanggungan tax ditanggepi lan jumlahe basis jumlahe .
Informasi liyane babagan Partnership Terbatas
Kanggo informasi luwih lengkap, maca Guide Investor Anyar kanggo Partnership Terbatas .